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财务共享服务中心管理制度

第一章总则

第一条制定目的

为规范财务共享服务中心（以下简称“共享中心”）的运营管理，优化财务流程，提升财务服务效率与质量，强化财务风险管控，实现财务资源的集中化、标准化配置，支撑公司战略发展，依据国家相关财经法律法规及公司内部管理规定，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于财务共享服务中心全体工作人员，以及公司各业务单元、职能部门与共享中心开展财务业务对接的相关工作。

第三条核心原则

1.集中高效原则：集中处理共性财务业务，优化流程设计，提升业务处理效率，降低运营成本。

2.规范统一原则：统一财务核算标准、业务流程、操作规范及数据口径，确保财务信息的真实性、准确性和可比性。

3.风险可控原则：建立健全内部控制体系，强化业务审核与监督，防范财务风险。

4.服务导向原则：以各业务单元需求为导向，提升服务意识，保障服务质量，为业务发展提供有力支撑。

第四条职责定位

共享中心主要负责公司范围内共性财务业务的集中处理，包括但不限于费用报销审核、应收应付款项核算与结算、账务处理、财务报表编制基础工作、税务基础管理等；同时承担财务流程优化、财务数据归集与分析、财务政策传达与培训等职能。

第二章组织架构与岗位职责

第五条组织架构

共享中心实行主任负责制，下设核算组、资金组、税务组、综合管理组四个核心职能小组，各小组在主任领导下开展工作，协同完成共享中心各项工作任务。

第六条核心岗位职责

（一）共享中心主任

1.统筹规划共享中心的整体运营与发展，制定年度工作计划并组织实施。

2.建立健全共享中心内部管理制度与业务流程，推动流程优化与标准化建设。

3.负责共享中心团队建设，包括人员招聘、培训、考核与激励，提升团队专业能力与服务水平。

4.协调共享中心与公司各业务单元、职能部门的工作对接，解决业务协作中的重大问题。

5.监督各项财务业务的处理质量与效率，防范财务风险，确保共享中心运营合规。

6.定期向公司管理层汇报共享中心运营情况、财务数据质量及重大事项。

（二）核算组

1.负责公司各项费用报销单据的审核、录入与账务处理，确保报销业务合规、数据准确。

2.开展应收应付款项的核算工作，包括应收账款对账、应付账款审核与入账，跟踪款项结算进度。

3.负责固定资产、存货等资产的相关账务处理，配合资产盘点工作。

4.编制各类财务凭证、明细账、总账，确保账务处理及时、规范。

5.协助完成财务报表编制的基础数据整理工作。

（三）资金组

1.负责公司资金的集中支付管理，根据审核通过的付款单据办理付款手续，确保资金支付安全、及时。

2.监控公司资金流动情况，编制资金日报、周报，为资金管理决策提供数据支持。

3.负责银行账户的日常管理，包括账户开立、变更、注销的申请与维护，银行对账与余额调节表编制。

4.配合财务部门开展资金预算管理相关工作，跟踪预算执行情况。

（四）税务组

1.负责公司各项税务申报工作，包括增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报与缴纳，确保税务申报及时、准确。

2.整理与保管税务相关凭证、资料，建立健全税务档案管理体系。

3.跟踪国家税收政策变化，开展税务筹划基础工作，协助规避税务风险。

4.负责与税务机关的日常沟通对接，处理税务核查、纳税评估等相关工作。

（五）综合管理组

1.负责共享中心的日常行政事务管理，包括文档管理、会议组织、办公用品采购与管理等。

2.建立共享中心业务处理质量监控体系，定期开展业务质量检查与评估。

3.负责共享中心信息系统的日常维护与优化对接，保障系统稳定运行。

4.组织开展财务政策、业务流程的培训工作，提升各业务单元对接人员的业务水平。

5.处理各业务单元对共享中心服务的咨询与投诉，建立服务反馈机制并持续改进服务质量。

第三章业务处理流程规范

第七条费用报销业务流程

1.申请提交：各业务单元员工根据实际业务发生情况，整理相关报销单据（如发票、收据、审批单等），通过公司财务信息系统提交报销申请。

2.部门审核：员工所属部门负责人对报销申请的真实性、合理性进行审核，审核通过后提交至共享中心。

3.共享中心审核：核算组专员对报销单据的完整性、合规性进行审核，包括单据是否齐全、发票是否真实有效、审批流程是否完整等；审核通过后进行账务录入，审核不通过的退回申请人并说明原因。

4.资金支付：资金组根据审核通过的报销单据，办理资金支付手续，将款项支付至申请人指定账户。

5.凭证归档：综合管理组对报销相关凭证进行整理、归档，建立电子与纸质档案。

第八条应付账款业务流程

1.票据接收：各业务单元对接人员将供应商提供的发票、采购合同、入库单等相关单据提交至共享中心核算组。

2.单据审核：核算组专员对单据的真实性、合