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中医药专项资金管理与使用自查报告

为深入贯彻国家关于中医药事业发展的战略部署，切实提高中医药专项资金使用效益，规范资金管理，确保专款专用，根据上级主管部门相关文件精神，我单位（或部门）对近年中医药专项资金的管理与使用情况进行了全面、细致的自查。本次自查旨在总结经验、发现问题、剖析原因，并提出针对性整改措施，以期进一步提升中医药专项资金管理水平和使用效益。现将自查情况报告如下：

一、自查范围与方法

(一)自查范围

本次自查涵盖我单位（或部门）截至自查日所管理和使用的各类中医药专项资金，包括但不限于国家、省、市级财政下达的中医药事业发展专项资金、中医药传承与创新专项资金、中医药人才培养专项资金、中医药重点学科（专科）建设专项资金等。自查时限主要为近三年，对重点问题可追溯至以前年度。

(二)自查方法

为确保自查工作的全面性与准确性，我们采取了以下方法：

1.资料查阅法：系统查阅了与中医药专项资金相关的管理制度、预算文件、拨款凭证、会计账簿、会计凭证、项目合同、验收报告、审计报告及相关会议纪要等资料。

2.实地核查法：对部分重点项目的资金使用情况、项目实施进展、设备购置与使用情况等进行了实地走访与核查。

3.座谈询问法：与财务管理人员、项目负责人及相关业务人员进行了座谈交流，就资金管理使用中的具体问题进行了询问与核实。

4.数据比对法：对专项资金的预算批复、实际支出、项目进度等数据进行了比对分析，查找差异与问题。

二、自查总体情况

(一)资金管理与使用基本情况

近年来，我单位（或部门）高度重视中医药专项资金的管理与使用工作，始终坚持“专款专用、单独核算、注重绩效、强化监管”的原则，努力保障资金安全、规范、高效运行。截至自查日，各项中医药专项资金均能按照规定用途主要用于中医药临床服务能力提升、中医药科研创新、中医药人才队伍建设、中医药文化宣传与传承、中医药适宜技术推广等方面，资金拨付总体及时，预算执行进度基本符合要求，未发现重大违纪违规问题。

(二)制度建设与执行情况

1.制度建设：我单位（或部门）根据国家及上级部门关于专项资金管理的各项规定，结合自身实际，制定了《中医药专项资金管理办法》等一系列内部管理制度，对资金的申请、审批、拨付、使用、核算、监督检查及绩效评价等环节进行了明确规定，初步形成了较为完善的制度体系。

2.制度执行：在日常工作中，我们注重制度的刚性约束，要求相关部门和人员严格按照制度规定执行。财务部门在资金支付环节严格审核，确保票据合规、手续齐全、用途相符。

(三)预算执行与财务核算情况

1.预算编制：基本能够按照“量入为出、统筹兼顾、保证重点、注重效益”的原则进行专项资金预算编制，预算内容较为完整，项目申报依据相对充分。

2.预算执行：专项资金预算执行总体平稳，大部分项目能按计划进度推进。对于上级下达的专项资金，我们及时分解下达至具体项目，并督促项目单位加快实施。

3.财务核算：严格执行国家有关财经法规和会计制度，对中医药专项资金实行单独核算、专款专用，会计科目设置合理，会计凭证、账簿、报表等会计资料基本真实、完整、规范。

(四)项目管理与实施情况

1.项目申报与审批：严格按照专项资金申报指南要求组织项目申报，对申报项目的可行性、必要性进行了初步审核与论证。

2.项目实施与监管：对专项资金支持的项目，明确了项目负责人和实施期限，定期或不定期对项目进展情况进行跟踪检查，及时协调解决项目实施中遇到的困难和问题。

3.资产购置与管理：对于使用专项资金购置的固定资产，能够按照国有资产管理规定进行登记、核算和管理，确保资产安全完整。

(五)绩效评价与信息公开情况

1.绩效评价：逐步开展了专项资金绩效评价工作，对部分重点项目的资金使用效益、项目目标完成情况等进行了评价，评价结果在一定程度上为后续资金安排和管理改进提供了参考。

2.信息公开：按照相关规定，对部分专项资金的分配情况、使用情况等进行了适当的信息公开，接受社会监督。

三、自查发现的主要问题

通过本次自查，我们在肯定成绩的同时，也清醒地认识到工作中仍存在一些不足和需要改进的地方，主要表现在：

(一)预算编制与执行方面

1.预算编制的精细化程度有待提升：部分项目预算编制时，对项目实施过程中的具体开支测算不够细致，导致预算执行中出现小额度调整或科目间调剂的情况。

2.预算执行刚性有待加强：个别项目因客观因素影响（如政策调整、市场变化、项目前期准备不足等），导致预算执行进度滞后，资金拨付与项目实施进度不完全匹配。

3.部分项目预算调整程序不够规范：少数情况下，因应急或临时任务需要，对个别项目预算进行了调整，但调整程序的规范性和相关佐证材料的完备性有待进一步加