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合同审核管理工具风险点识别指引

一、适用场景与目标

本指引适用于企业法务部门、采购部门、业务部门及相关管理人员在合同全生命周期管理中的风险识别工作，具体场景包括：日常业务合同签订前的合规性审查、重大合作项目的合同风险评估、合同履行过程中的异常情况排查、合同纠纷发生前的风险预警等。核心目标是通过对合同条款、主体资格、履行能力等关键要素的系统性识别，提前规避法律风险、商业风险及操作风险，保障企业合法权益。

二、风险点识别操作流程

1.前期准备：明确审核范围与基础信息

合同类型界定：根据合同性质（如买卖合同、服务合同、租赁合同、合作协议等）确定审核重点，例如服务合同需重点关注服务标准、验收条款，买卖合同需关注质量标准、交付期限。

主体背景核查：收集合同相对方的营业执照、资质证书、涉诉记录、信用报告等基础材料，核实主体是否存在经营范围限制、吊销注销、失信被执行人等风险。

业务背景知晓：与业务部门沟通合同签订目的、合作背景、历史合作情况（如存在过往纠纷需重点关注），明确核心商业诉求及潜在风险点。

2.材料收集与完整性核验

合同文本核对：检查合同文本是否完整（含附件、补充协议、技术附件等），是否存在页码缺失、条款矛盾、空白条款未填写等情况，保证合同版本与最终协商一致。

支撑材料梳理：收集与合同相关的招投标文件、中标通知书、技术规范、会议纪要、往来函件等材料，验证合同条款与支撑文件的逻辑一致性。

授权文件核查：若合同由授权代表签署，需核查授权委托书是否在有效期内、授权范围是否涵盖合同内容（如签字、盖章权限），避免无权代理风险。

3.分模块风险点识别与评估

按照“主体-内容-履行-法律-其他”五大模块逐项识别风险，具体

风险模块

识别要点

风险等级参考

主体资格风险

-相对方是否具备签订合同的民事行为能力（如企业营业执照是否在有效期内）；-是否超越经营范围签订合同；-特殊行业（如医疗、建筑）是否具备相关资质许可。

高：无资质/超越经营范围；中：资质过期；低：信息不全。

条款内容风险

-核心条款（如标的、数量、质量、价款、履行期限、违约责任）是否明确、无歧义；-格式条款是否存在排除对方主要权利、加重己方责任的情形；-约定是否违反法律强制性规定（如“工伤自负”条款）。

高：条款违法/显失公平；中：条款模糊；低：表述不规范。

履行能力风险

-相对方财务状况（如资产负债率、现金流）是否支持合同履行；-履约历史记录（如过往合同是否存在迟延履行、违约情况）；-关键资源（如技术、设备、人员）是否具备保障能力。

高：明显履约能力不足；中：存在履约不确定性；低：历史记录良好。

法律合规风险

-合同约定是否适用最新法律法规及行业监管要求（如数据安全法、反垄断法等）；争议解决方式（诉讼/仲裁）管辖地是否明确、有效；保密条款、知识产权条款是否符合企业内部制度。

高：违反法律法规；中：争议解决约定不明；低：条款与企业制度冲突。

其他风险

-合同签订流程是否符合企业审批权限（如重大合同是否需经总经理办公会审批）；附件是否与主合同一致（如技术参数、验收标准是否缺失）；生效条件是否明确（如签字盖章后生效/条件满足后生效）。

高：审批流程违规；中：附件缺失；低：生效条件模糊。

4.风险记录与初步结论

填写风险识别表：根据上述模块识别结果，详细记录每个风险点的具体描述、涉及条款、风险等级、潜在影响（如经济损失、法律纠纷、声誉损害）及初步处理建议（如修改条款、补充材料、终止合作）。

跨部门沟通确认：对涉及业务、财务、技术等专业领域的风险点，需与对应部门沟通确认，保证风险识别的全面性和准确性。

5.输出审核报告与跟踪整改

编制审核报告：包含合同基本信息、风险点汇总表、总体风险评估结论（通过/有条件通过/不通过）、整改建议及责任分工。

跟踪整改落实：对需修改的条款，要求业务部门与对方协商调整，并重新提交审核；对无法整改的高风险点，及时上报管理层决策是否终止合作。

三、合同审核风险点识别记录表

合同编号

合同名称

相对方名称

审核日期

风险模块

风险点描述

涉及条款

风险等级

主体资格风险

相对方建筑业资质证书过期

合同附件一

高

条款内容风险

质量标准未约定国标/行标

合同第三条第2款

中

履行能力风险

相对方资产负债率超80%

财务报表（附件三）

中

法律合规风险

争议解决约定“由对方所在地法院管辖”

合同第十二条

高

四、关键注意事项与风险防控

主体真实性核验：务必通过“国家企业信用信息公示系统”等官方渠道核实相对方主体信息，避免与“皮包公司”或虚假主体签约，必要时可委托第三方机构进行背景调查。

条款表述规范性：避免使用“大概”“尽量”等模糊表述，核心条款（如价款、履行期限、违约责任）需量化、可执行，防止因条款歧义引发争议。

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