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(模板)医院财务年终工作总结

本年度医院财务管理工作紧密围绕“降本增效、规范运营、风险防控”核心目标，在医院领导班子统筹指导下，结合医改政策要求与内部管理需求，系统推进预算管理、收支管控、成本优化、资金统筹及流程规范等重点工作，现将全年具体执行情况总结如下：

预算管理方面，年初以“零基预算”为导向，结合上年度业务量（门急诊量同比增长8.2%、出院人次增长5.6%）、DRG付费改革及学科发展规划，联合医务、设备、药剂等12个业务部门完成三级预算编制，覆盖人员经费、药品耗材、设备购置等18类支出项。全年预算执行率97.3%，较上年提升2.1个百分点，其中医疗设备购置预算因疫情防控设备紧急采购调整，经党委会审议后动态调增500万元，确保急诊ICU负压设备及时到位；日常公用经费执行率92.6%，通过严格审批非必要办公开支（如会议费、差旅费压减15%）实现精准管控。

收支管理中，全年总收入2.86亿元，同比增长6.4%，其中医疗收入占比89.7%（较上年提高3.2个百分点），药占比23.1%（下降1.9个百分点），符合“药占比持续降低、技术劳务性收入提升”的改革方向。门诊次均费用328元（增长2.3%）、住院床日费用890元（增长1.8%），均控制在医保控费红线内。收入端重点加强医保回款管理，建立“科室医保办财务科”三级对账机制，针对DRG超支病例逐月分析，全年医保回款2.1亿元，回款周期缩短至45天（上年为60天），医保拒付率降至0.8%（上年1.2%）。支出端严格执行“三重一大”审批制度，50万元以上支出均经院长办公会审议，全年总支出2.72亿元，其中人员经费占比38.5%（提高2.1个百分点），体现“向一线医护倾斜”的分配原则；药品耗材支出1.03亿元（下降3.4%），通过集中带量采购节约成本860万元，高值耗材使用量同比减少12%（主要为心脏支架、骨科耗材）。

成本控制聚焦“精细化”与“全流程”，一是推行科室全成本核算，将水、电、消毒供应等间接成本按实际用量分摊至临床科室，建立“成本产出”分析模型，对成本收益率低于1.2的5个科室（主要为儿科、康复科）开展专项调研，通过调整设备共享方案（如康复科与理疗科共用理疗仪）、优化人力配置（减少非必要值班人员），3个月内成本收益率提升至1.35。二是强化耗材管控，引入SPD供应链管理系统，实现高值耗材“扫码入库使用追溯成本结转”全流程追溯，耗材库存周转率从45天缩短至30天，盘亏率降至0.1%（上年0.3%）。三是推进节能降耗，对中央空调、照明系统进行节能改造，全年水电费支出120万元（下降8.5%），其中病房区节能灯具替换后单月电费减少15万元。

资金管理突出“安全”与“效益”，一方面加强现金流监测，建立周资金计划与月滚动预测机制，预留3个月刚性支出（人员工资、医保结算等）资金池2000万元，确保极端情况下运营不受影响；另一方面优化资金使用效率，将闲置资金通过协定存款、大额存单等方式运作，全年利息收入82万元（较上年增加35万元）。融资方面，因新门诊楼建设需贷款5000万元，通过对比3家银行利率（最低3.2%），最终选择政策性银行合作，年利息支出减少45万元。

财务核算与内控建设同步强化，完成新政府会计制度下财务软件升级，实现财务会计与预算会计“平行记账”自动转换，凭证录入效率提升40%；全年完成12次内部审计，重点核查收费合规性（抽查病历500份，发现多收检查费3例，已全额退赔并追责）、往来款清理（长期挂账3年以上款项清理率100%）、固定资产台账（盘盈设备2台、盘亏1台，均查明原因并调整账务）。同时，针对医保审计反馈的“部分检查项目超频次收费”问题，联合信息科在HIS系统中设置收费限制（如CT检查30天内限1次），全年未再出现同类问题。

团队建设方面，组织财务人员参加DRG成本核算、电子票据管理等专题培训6次，选派2名骨干到三甲医院进修；优化绩效考核方案，将预算执行准确率、成本分析报告质量等纳入考核（占比30%），全年财务报表报送及时率100%、数据准确率99.9%；建立“财务科室”联络机制，安排4名会计对接16个临床科室，每月下科室解读成本数据，协助制定控费方案（如呼吸科通过调整雾化用药规格，月均节约耗材成本2万元）。

工作中仍存在不足：一是预算编制对新技术、新项目的成本预估不够精准（如医美中心激光设备维修成本超预算20%），主要因缺乏历史数据支撑；二是成本管控更多聚焦“显性成本”（如耗材、水电），对人力成本的动态分析（如加班工资与业务量匹配度）有待加强；三是财务信息化系统与HIS、设备管理系统的数据互通仍有壁垒（如设备折旧数据需手工导入），影响分析效率；四是业财融合深度不足，财务对科室运营的前瞻性建议（如学科投入产出比）提供较少。

下年度将重点推进