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企事业单位内部审计实施指南

第1章总则

1.1审计目的与依据

1.2审计范围与对象

1.3审计职责与分工

1.4审计工作原则与程序

第2章审计组织与实施

2.1审计机构设置与职责

2.2审计人员配备与管理

2.3审计计划制定与执行

2.4审计实施流程与方法

第3章审计内容与方法

3.1审计内容分类与重点

3.2审计方法与技术应用

3.3审计证据收集与整理

3.4审计报告编制与反馈

第4章审计发现问题与处理

4.1审计发现问题的认定

4.2审计问题的分类与分级

4.3审计问题的整改与跟踪

4.4审计结果的利用与反馈

第5章审计风险与内部控制

5.1审计风险识别与评估

5.2内部控制的有效性评估

5.3审计建议与改进措施

5.4审计结果的沟通与落实

第6章审计档案管理与保密

6.1审计资料的归档与保管

6.2审计资料的保密与安全

6.3审计档案的调阅与使用

6.4审计档案的归档与销毁

第7章审计工作质量与持续改进

7.1审计工作质量的评估标准

7.2审计工作质量的监督检查

7.3审计工作的持续改进机制

7.4审计工作的成果总结与推广

第8章附则

8.1本指南的适用范围