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税务专业知识竞赛题库150题

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税税率上有什么区别？()

A.一般纳税人适用17%的税率，小规模纳税人适用3%的税率

B.一般纳税人适用11%的税率，小规模纳税人适用6%的税率

C.一般纳税人适用6%的税率，小规模纳税人适用3%的税率

D.一般纳税人适用3%的税率，小规模纳税人适用11%的税率

2.企业在计算企业所得税时，下列哪项支出可以税前扣除？()

A.企业购买的土地使用权支出

B.企业为员工购买的商业保险支出

C.企业支付给股东的股息

D.企业发生的罚款支出

3.个人所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每月30日前

D.每月10日前

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.应纳税所得额

B.应税所得额

C.应税收入

D.应税成本

5.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.企业为股东支付的工资

B.企业购买固定资产的支出

C.企业发生的业务招待费用

D.企业发生的罚款支出

6.增值税的纳税人分为哪两类？()

A.一般纳税人和小规模纳税人

B.纳税人和非纳税人

C.流转税纳税人和所得税纳税人

D.企业纳税人和个人纳税人

7.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

8.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产转让所得

D.以上都是

9.增值税的纳税义务发生时间是何时？()

A.销售商品或者提供劳务时

B.收到销售款时

C.发票开具时

D.发票认证时

10.企业所得税的申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月25日前

C.每月30日前

D.每季度末15日内

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.出售不动产

D.出售无形资产

12.企业计算企业所得税时，下列哪些支出可以在税前扣除？()

A.生产经营有关的合理支出

B.捐赠支出

C.在合理范围内的业务招待费用

D.罚款支出

13.个人所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内居住的个人

C.在中国境内无住所但居住满一年的个人

D.在中国境内无住所且居住不满一年的个人

14.以下哪些属于增值税的减免税政策？()

A.农业生产者销售自产农产品

B.增值税一般纳税人出口货物

C.对残疾人提供的服务

D.对老区、民族地区、边疆地区的税收优惠

15.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.直接申报

B.代理申报

C.数据电文申报

D.邮寄申报

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人适用的增值税税率分为几档？

17.企业所得税的年度汇算清缴时间一般为每年的__月__日之前。

18.个人所得税的征收方式主要有__种__和__种__。

19.增值税专用发票的联次为__联__，其中第一联为__联。

20.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税期限最长不得超过__个月__。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的征收率统一为3%。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人包括在中国境内居住满一年的个人。()

A.正确B.错误

23.企业所得税的纳税年度与公历年度相同，自公历1月1日起至12月31日止。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票，而小规模纳税人不能开具。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，在计算应纳税所得额时可以全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？

27.什么是企业所得税的亏损弥补政策？

28.个人所得税的纳税申报有哪些方式？

29.增值税专用发票有哪些主要联次？

30.什么是增值税的免征不征政策？

税务专业知识竞赛题库150题

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税一般纳税人适用6%的税率，小规模纳税人适用3%的税率。这是根据