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2026年资金管理专业考试题库

一、单选题（共10题，每题1分）

1.某企业计划通过发行短期融资券筹集流动资金，最适合的资金管理策略是（）。

A.成本最小化策略

B.风险分散策略

C.流动性优先策略

D.长期化策略

2.在分析上海自贸区企业的跨境资金流动时，应重点关注（）。

A.本外币汇率波动

B.国内货币政策

C.国际金融市场利率

D.以上都是

3.某制造业企业应收账款周转率持续下降，可能的原因是（）。

A.销售规模扩大

B.客户信用政策收紧

C.信用管理松弛

D.市场竞争加剧

4.在评估深圳前海企业的跨境人民币结算业务时，核心考量因素是（）。

A.结算成本

B.资金流动性

C.政策合规性

D.以上都是

5.某金融机构为企业提供现金池服务，主要目的是（）。

A.提高资金使用效率

B.降低融资成本

C.增加存款规模

D.以上都是

6.在分析北京高新技术企业研发投入的资金需求时，应重点考虑（）。

A.资本密集度

B.投资回报率

C.政策补贴

D.以上都是

7.某企业通过银行承兑汇票进行短期融资，最适合的资金管理工具是（）。

A.贴现

B.保证金贷款

C.融资租赁

D.信用证

8.在评估广州外贸企业的汇率风险时，应优先采用（）。

A.远期合约

B.期权合约

C.货币互换

D.以上都是

9.某企业通过内部资金转移定价（FTP）系统进行资金管理，主要优势是（）。

A.提高资金配置效率

B.规避监管风险

C.降低交易成本

D.以上都是

10.在分析成都物流企业的营运资金管理时，应重点关注（）。

A.存货周转率

B.应收账款回收期

C.现金持有量

D.以上都是

二、多选题（共10题，每题2分）

1.某企业进行现金管理时，可采取的措施包括（）。

A.设置现金池

B.优化应收账款管理

C.实施集中支付

D.进行短期证券投资

2.在分析上海临港新片区企业的跨境资金管理时，应关注（）。

A.QFLP试点政策

B.RQFII额度限制

C.资本管制措施

D.税收优惠政策

3.某制造业企业应收账款管理中，可采取的措施包括（）。

A.加强客户信用评估

B.实施账期折扣政策

C.建立应收账款保理业务

D.优化信用政策

4.在评估深圳南山企业的跨境人民币结算业务时，应考虑（）。

A.结算效率

B.政策支持力度

C.资金成本

D.风险控制措施

5.某金融机构为企业提供资金归集服务，主要功能包括（）。

A.资金集中管理

B.资金余缺调剂

C.降低融资成本

D.提高资金使用效率

6.在分析北京科创企业研发投入的资金需求时，应重点考虑（）。

A.投资周期

B.政策导向

C.风险控制

D.投资回报预期

7.某企业通过银行承兑汇票进行短期融资，可采取的策略包括（）。

A.选择合适的承兑银行

B.优化票据贴现成本

C.建立票据池管理机制

D.考虑票据转贴现业务

8.在评估广州外贸企业的汇率风险管理时，可采取的措施包括（）。

A.使用远期合约锁定汇率

B.采取自然对冲策略

C.建立汇率风险预警机制

D.使用期权合约进行风险对冲

9.某企业通过内部资金转移定价（FTP）系统进行资金管理，主要作用包括（）。

A.优化资金配置

B.强化预算管理

C.提高资金使用效率

D.降低资金成本

10.在分析成都医药企业的营运资金管理时，应重点关注（）。

A.库存周转率

B.应付账款管理

C.现金流量预测

D.营运资金效率

三、判断题（共10题，每题1分）

1.企业通过提高现金持有量可以完全避免流动性风险。（×）

2.深圳前海自贸区企业可享受更优惠的跨境人民币结算政策。（√）

3.应收账款周转率越高，企业信用管理越好。（√）

4.上海自贸区企业可通过QFLP试点引入境外资金。（√）

5.现金池服务可以提高企业资金使用效率。（√）

6.北京高新技术企业研发投入的资金需求通常较低。（×）

7.银行承兑汇票融资成本通常低于信用贷款。（√）

8.广州外贸企业汇率风险管理主要依赖市场预期。（×）

9.成都企业通过内部资金转移定价（FTP）系统可以降低资金成本。（√）

10.成都医药企业营运资金管理应重点关注药品库存周转。（√）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述上海自贸区企业跨境资金管理的核心要点。

答案要点：

-利用自贸区政策（如QFLP、RQFII试点）进行资金跨境流动。

-关注资本管制和外汇管理政策变化。

-优化跨境人民币结算，降低汇率风险。

-建立完善的跨境资金监控体系。

2.简述深圳南山企业内部资金转移定价（F