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客户资信管理制度

一、总则：制度建立的基石与导向

1.1制度宗旨与目标

本制度旨在规范企业客户资信管理工作，通过对客户信息的系统收集、科学评估、动态监控及风险预警，确保企业在拓展市场、扩大销售的同时，有效防范信用风险，保障应收账款的安全回收，提升整体经营效益。其核心目标包括：优化客户结构，降低坏账损失，提高资金周转率，增强企业抗风险能力。

1.2适用范围

本制度适用于企业所有与客户建立业务往来，特别是涉及赊销、授信等信用交易的部门与环节。凡企业各类产品或服务的销售、合作洽谈、合同签订、款项回收等活动，均须遵循本制度的相关规定。

1.3基本原则

客户资信管理工作应遵循以下基本原则：

*真实性原则：确保收集的客户信息真实、准确、完整，为评估决策提供可靠依据。

*全面性原则：从多角度、多渠道收集客户信息，全面反映客户的经营状况与信用水平。

*审慎性原则：在信息评估与信用决策过程中，保持必要的谨慎，充分考虑各种潜在风险。

*动态性原则：客户资信状况是动态变化的，应定期或不定期进行复核与更新，确保管理的时效性。

二、客户资信信息的收集与评估

2.1信息收集的内容与渠道

客户资信信息的收集是管理工作的起点，应涵盖以下核心内容：

*企业基本信息：包括客户名称、注册地址、法定代表人、注册资本、企业性质、经营范围、成立年限等。

*财务状况信息：主要财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）及关键财务指标分析，如偿债能力、盈利能力、营运能力等。

*经营状况信息：主营业务发展情况、市场份额、核心产品或服务、上下游合作关系、近年经营业绩及发展趋势。

*信用记录信息：过往与本企业及其他单位的合作履约情况，有无逾期付款、违约记录，是否涉及重大诉讼或行政处罚。

*行业与市场信息：客户所处行业的发展前景、竞争格局、政策影响以及客户在行业中的地位。

信息收集渠道应多元化，包括但不限于：客户自行提供的资料、公开的工商信息、行业报告、信用评级机构数据、银行征信信息、合作历史记录以及实地考察等。

2.2资信评估体系与方法

企业应建立一套符合自身业务特点的客户资信评估体系。评估方法宜采用定性分析与定量分析相结合。

*定量分析：主要依据客户的财务数据，通过设定流动比率、速动比率、资产负债率、销售增长率、利润率等关键财务指标，并赋予相应权重，进行量化评分。

*定性分析：侧重于对客户非财务因素的考量，如企业领导者素质、管理团队能力、企业文化、市场声誉、行业风险、宏观经济环境影响等。

评估体系的构建应结合企业实际，可引入或参考成熟的信用评估模型，并根据实践效果进行持续优化。对于不同行业、不同规模的客户，评估指标与权重可有所侧重。

2.3客户资信等级划分

根据资信评估的综合得分，将客户划分为不同的资信等级。等级划分不宜过多或过少，通常以三至五个等级为宜，例如可分为“优质客户”、“稳健客户”、“观察客户”、“限制客户”等。每个等级对应不同的信用政策，如信用额度、账期长短、结算方式等。等级的划分标准应清晰、明确，便于执行。

三、客户信用额度与账期管理

3.1信用额度的核定与授予

信用额度是指企业允许客户在一定时期内未付款而持续购买商品或服务的最高限额。信用额度的核定应以客户的资信等级为基础，综合考虑客户的经营规模、采购需求、历史交易记录、付款能力以及企业自身的风险承受能力和市场策略。对于新客户或资信状况一般的客户，初始信用额度应从严控制。

3.2信用账期的设定

信用账期是指企业给予客户的付款期限。账期的设定同样应与客户资信等级挂钩，并结合行业惯例、产品特性以及企业的资金状况。对于资信等级较高、合作稳定的客户，可给予相对宽松的账期；反之，则应缩短账期或要求预付部分款项。

3.3信用额度与账期的动态调整

客户的资信状况、市场环境及合作关系均可能发生变化。因此，对客户的信用额度和账期应进行动态管理，定期（如每季度或每半年）复核。当客户资信状况显著改善或恶化，或发生重大经营变动时，应及时调整其信用额度和账期。调整需履行相应的审批程序。

四、客户资信的动态监控与风险预警

4.1日常监控机制

建立客户资信日常监控机制，密切关注客户的经营状况、财务表现、付款行为及市场传闻等。销售部门、财务部门及信用管理部门应加强沟通协作，及时共享信息。重点监控客户是否出现延迟付款、订单异常波动、负面新闻曝光、涉及重大诉讼等风险信号。

4.2风险预警与处理

当监控中发现客户出现潜在风险或异常情况时，应立即启动风险预警程序。根据风险的性质和严重程度，采取相应的应对措施，如暂停新增授信、要求提前付款、缩减信用额度、加强催收力度，甚至考虑终止合作。对于已发生逾期的应收账款，应制定专项催收方案，明确责任人与时间表。

4.3逾期应收账