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公司工会经费管理使用集中专项整治自查报告

为深入贯彻落实上级工会关于工会经费管理使用集中专项整治工作的部署要求，切实规范工会经费收支行为，保障经费使用合法合规、精准高效，公司工会于2023年X月至X月，组织财务、审计及工会委员组成专项工作组，对2020年1月至2023年6月工会经费管理使用情况开展全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

专项工作组严格对照《工会预算管理办法》《基层工会经费收支管理办法》及上级工会相关制度要求，制定《自查工作方案》，明确“全口径覆盖、全流程追溯、全问题建档”原则。自查范围涵盖经费收支、预算管理、审批流程、资产管理等4大模块，重点核查32本会计凭证、56份合同协议、12份预算编制及调整文件，访谈工会干部、财务人员、职工代表21人次，并通过工会财务系统与公司财务系统数据比对，确保账账相符、账实相符。

二、经费收支管理基本情况

2020年1月至2023年6月，公司工会经费总收入XXX万元，其中：拨缴经费收入XXX万元（按全体职工工资总额2%计提，留存60%部分），占比78.5%；上级工会补助收入XX万元（主要为困难职工帮扶专项），占比10.2%；其他收入XX万元（主要为银行利息），占比11.3%。总支出XXX万元，具体支出结构为：职工活动支出XXX万元（含文体活动XX万元、技能培训XX万元、节日慰问XX万元），占比58.2%；维权支出XX万元（含困难职工帮扶XX万元、劳动争议调解XX万元），占比12.6%；业务支出XX万元（含工会培训XX万元、会议费XX万元），占比9.8%；其他支出XX万元（含资产购置及维修XX万元、手续费XX万元），占比19.4%。总体来看，经费使用方向符合“服务职工、面向基层”要求，未发现超范围支出或挪用经费现象。

三、存在的具体问题

（一）报销凭证规范性不足。部分职工慰问支出附件不完整，如2021年春节职工慰问品发放（金额XX万元）仅附采购清单，无职工签收记录；2023年3月生日蛋糕券发放（涉及XX人），系统显示已发放但未留存电子签收截图，存在“重发放、轻留痕”问题。

（二）预算执行偏差较大。2022年度预算编制中，技能培训预算XX万元，实际支出仅XX万元（完成率62%），主要因部分培训计划受疫情影响未实施，但未及时履行预算调整程序；2021年度文体活动预算XX万元，实际支出XX万元（超支18%），超支部分未在预算调整报告中说明具体原因。

（三）审批流程执行不严。个别小额支出（单笔500元以下）未严格执行“经办审核审批”三级流程，如2023年5月购买工会活动道具XX元，仅由工会干事直接审批，未经工会主席复核；2020年12月职工体检费XX万元，虽经工会委员会讨论，但会议记录未明确记录表决过程及反对意见。

（四）结余资金管理松散。2022年末经费结余XX万元，结余率达25%（上级要求不超过15%），主要因部分项目推进滞后（如职工书屋扩建项目因场地协调问题未启动），结余资金未及时制定使用计划，导致资金闲置。

四、下一步整改措施

（一）强化凭证管理。修订《工会经费报销管理细则》，明确慰问品发放需同时提供采购合同、发票、签收表（电子或纸质），生日蛋糕券发放需留存系统发放记录截图；2023年7月底前，对2020年以来所有慰问类支出凭证开展“回头看”，补充完善缺失附件XX份。

（二）严格预算约束。建立“月度分析、季度调度”预算执行监控机制，对执行率低于70%的项目及时预警，确需调整的，需经工会委员会审议并报上级工会备案；2024年预算编制中，将技能培训预算占比由12%提升至20%，并细化培训项目清单，确保预算与实际需求匹配。

（三）规范审批流程。制定《工会经费审批权限表》，明确500元以下支出需经工会主席授权的工会委员复核，500元以上支出需工会主席审批，1万元以上支出需工会委员会集体讨论并形成会议纪要（含表决情况）；2023年8月起，所有支出审批均通过工会财务系统留痕，杜绝“口头审批”。

（四）盘活结余资金。针对2022年末结余资金，制定《结余资金使用方案》，优先用于2023年职工技能竞赛（预算XX万元）和困难职工长效帮扶（预算XX万元），确保2023年末结余率降至15%以内；建立项目进度与经费拨付挂钩机制，对连续3个月无实质进展的项目，核减当年预算并调整至其他急需项目。

本次自查暴露出工会经费管理中存在的短板，公司工会将以此次专项整治为契机，坚持“立行立改、长效管理”，切实提升经费使用的规范性、透明度和效益性，确保每一笔经费都用到职工心坎上。