行政后勤费控制度及报销标准.docxVIP

行政后勤费控制度及报销标准

一、引言

行政后勤工作是保障单位正常运转、支撑核心业务开展的重要基石。行政后勤费用作为单位运营成本的重要组成部分，其科学管控与规范报销不仅直接影响单位的经济效益，更关乎内部管理的严谨性与合规性。为进一步优化资源配置，降低运营成本，提高资金使用效益，明确各部门及员工在费用支出与报销过程中的权利与义务，特制定本制度及标准。本制度旨在倡导“厉行节约、反对浪费”的良好风尚，确保每一笔行政后勤支出都合理、合规、透明。

二、总则

（一）制定依据

本制度根据国家相关财经法律法规及单位内部管理规定，结合单位实际运营情况制定。

（二）适用范围

本制度适用于单位所有部门及全体员工发生的与行政后勤相关的各项费用支出及报销活动。

（三）基本原则

1.必需性原则：费用支出应以保障单位正常运营和工作开展为前提，确属必要。

2.合理性原则：费用支出应符合实际需求，价格公允，避免铺张浪费。

3.效益性原则：力求以最经济的投入获得最大的效益，注重成本控制。

4.合规性原则：费用支出及报销流程必须符合国家财经法规及单位内部规章制度。

5.权责对等原则：各部门负责人对本部门发生的行政后勤费用的真实性、合规性负首要责任。

三、组织与职责

（一）财务部门

负责本制度的制定、解释、修订与监督执行；负责费用报销的审核、核算与付款；负责组织费用预算的编制与控制分析。

（二）行政后勤部门

负责本制度在行政后勤保障环节的具体实施与日常管理；负责办公用品、固定资产等物资的采购、发放与管理；负责公务车辆、会务、接待等后勤服务的统筹安排与标准控制。

（三）各部门

负责本部门行政后勤费用的预算申报、日常控制与管理；严格按照本制度规定执行费用支出与报销流程，确保票据真实、合规。

（四）员工

严格遵守本制度规定，在授权范围内发生费用支出，如实提供报销凭证，对所报销费用的真实性负责。

四、费用控制

（一）预算管理

1.行政后勤费用实行全面预算管理。各部门应于每年规定时间，根据年度工作计划和实际需求，科学、合理地编制本部门年度行政后勤费用预算。

2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、从严从紧”的原则，细化预算项目，明确预算金额。

3.预算一经批准，各部门应严格执行，原则上不得突破。确因特殊情况需要调整预算的，须按规定程序报批。

4.财务部门会同行政后勤部门对预算执行情况进行动态监控与分析，定期向管理层汇报。

（二）费用标准与控制措施

1.办公费：包括办公用品、办公耗材、印刷品、邮寄费等。

*办公用品及耗材由行政后勤部门统一采购、集中管理、按需领用。鼓励无纸化办公，减少不必要的耗材浪费。

*大宗印刷品实行比价采购，小额零星印刷可就近选择质优价廉的服务商。

*邮寄费用应选择经济实惠的邮寄方式，重要文件可采用挂号或快递，普通文件优先考虑平信或内部传递。

2.差旅费：员工因公出差所发生的交通、住宿、伙食补助等费用。

*出差前应履行审批手续，明确出差事由、地点、时间、人数及交通工具选择意向。

*交通费用：优先选择公共交通工具。根据出差地点和职级，在规定标准内选择合适的交通方式及舱位等级。

*住宿费用：在规定的住宿标准内选择安全、经济、便捷的住宿场所。

*伙食及市内交通补助：按出差自然天数计算，实行定额补助，不再报销相关票据（特殊情况除外）。

3.业务招待费：因工作需要招待外部单位人员所发生的餐费、礼品费等。

*业务招待应坚持“必需、节俭、适当”的原则，严格控制招待范围、频次和标准。

*招待前需履行审批手续，明确招待对象、事由、陪餐人数及预计金额。

*提倡在单位内部食堂就餐。确需外部招待的，应选择合适场所，避免高档消费。礼品赠送应符合相关规定，且具有纪念意义或实用价值，避免贵重礼品。

4.交通费：包括公务用车运行费、市内交通费等。

*公务用车应严格执行派车制度，优先保障重要公务。鼓励合并用车，提高使用效率。

*严格控制公务用车燃油、维修、保养费用，实行定点维修、定点加油。

*员工市内办理公务，原则上乘坐公共交通工具，确因紧急情况需乘坐出租车的，需经部门负责人批准。

5.会务费：举办或参加各类会议所发生的费用。

*会议应坚持精简、高效的原则，严格控制会议数量、规模、会期和经费标准。

*优先选择单位内部会议室或价格合理的外部会议场所。会议期间不得安排与会议内容无关的活动。

*会议费报销需附会议通知、参会人员签到表、费用明细清单及合法票据。

6.租赁费：包括办公用房、设备等租赁费用。

*租赁行为需事先进行可行性论证，并履行严格的审批程序。

*租赁合同应明确租赁标的、期限、价格、付款方式及双方权利义务。财务部门应参与合