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银行信贷风险控制流程指引

前言

信贷业务作为商业银行的核心业务之一，其风险控制能力直接关系到银行的资产质量、盈利能力乃至生存发展。本指引旨在规范银行信贷风险控制的全流程管理，明确各环节的操作要点与风险防控措施，以期提升整体信贷管理水平，确保信贷资金安全，实现业务的稳健可持续发展。本指引适用于银行各类公司及个人信贷业务，各级信贷从业人员均应严格遵照执行。

一、贷前尽职调查与风险识别

贷前调查是信贷风险控制的第一道防线，其核心在于通过全面、深入、细致的调查，充分了解客户及项目情况，准确识别潜在风险。

（一）客户准入与初步筛选

1.客户准入标准：严格执行银行客户准入政策，明确目标客户群体的基本特征、行业属性、规模要求及信用记录底线。对于不符合基本准入条件的客户，应果断拒绝，从源头上控制风险。

2.初步信息收集与核实：通过多种渠道收集客户基本信息，包括但不限于工商登记、税务信息、征信报告、行业信息等。对客户提供的资料进行初步核实，关注信息的完整性、真实性与一致性。对于关键信息缺失或明显异常的，应要求客户补充说明或暂停受理。

（二）尽职调查的实施

1.调查原则：尽职调查应遵循客观、独立、审慎、全面的原则。调查人员需亲赴客户经营场所及项目现场，进行实地考察，不得仅依赖客户提供的书面材料或间接信息。

2.调查内容：

*客户基本情况：包括主体资格、股权结构、组织架构、实际控制人背景、历史信用记录等。

*财务状况：深入分析客户的资产负债表、利润表、现金流量表，评估其偿债能力、盈利能力、营运能力及现金流稳定性。关注异常财务指标及关联交易情况。

*经营状况：了解客户主营业务、市场竞争力、行业地位、上下游关系、生产经营模式、核心技术及研发能力。分析行业发展趋势、市场环境变化对客户经营的潜在影响。

*借款用途：严格核查借款用途的真实性、合法性与合理性。确保贷款资金用于约定的生产经营活动或消费领域，严禁流入股市、楼市等限制性领域。

*还款来源：重点分析第一还款来源的充足性和可靠性，包括主营业务收入、其他合法收入等。第二还款来源作为补充，需评估其变现能力和保障程度。

*担保措施：对抵（质）押物的权属、价值、流动性、变现能力进行评估，对保证人的担保资格、担保能力及意愿进行审查。确保担保措施合法有效、足值可信。

（三）风险识别与分析

1.信用风险：评估客户的还款意愿和还款能力，关注其历史违约记录、负债水平、或有负债等。

2.经营风险：分析客户在生产、销售、管理等方面可能面临的不确定性，如市场竞争加剧、原材料价格波动、核心技术流失等。

3.行业风险：研判客户所处行业的发展阶段、景气度、政策调控方向及潜在系统性风险。

4.政策与合规风险：关注国家宏观经济政策、产业政策、信贷政策及监管要求的变化对客户及信贷业务的影响，确保业务合规。

5.操作风险：审视调查、审查、审批等环节可能存在的流程缺陷、人为失误或道德风险。

二、贷时审查与风险评估

贷时审查是在贷前调查基础上，对信贷业务的合规性、安全性和效益性进行的独立、客观评价，是风险控制的关键环节。

（一）资料完整性与合规性审查

审查人员首先应对贷前调查提交的全部资料的完整性、规范性、合法性进行审核。确保所有必备文件齐全，内容填写规范，印章签字真实有效，符合法律法规及银行内部制度要求。对资料不全或不合规的，应退回补充完善。

（二）尽职调查质量复核

审查人员需对调查人员所做工作的深度和广度进行复核，判断其调查结论的合理性。对于调查中存疑的信息或关键风险点，应进行独立验证或要求调查人员进一步核实。审查过程应保持独立性，不受外部干预，客观公正地发表意见。

（三）风险评估与量化分析

1.客户信用评级：根据银行内部信用评级模型，结合客户财务数据、非财务信息及行业状况，对客户进行信用等级评定。评级结果作为授信额度、利率定价、担保要求的重要依据。

2.还款能力评估：重点评估客户未来可支配现金流对债务的覆盖程度，结合其资产变现能力，综合判断其按期足额偿还贷款本息的能力。

3.担保有效性评估：对抵（质）押物的评估价值、变现难易程度、法律权属清晰度进行再次确认；对保证人的代偿能力、代偿意愿及保证合同的法律效力进行审慎评估。

4.风险敞口与限额管理：根据客户信用评级、风险承受能力及银行整体授信政策，核定合理的授信额度，确保单一客户、单一行业、单一区域的风险敞口控制在银行可接受的范围内。

（四）授信审批

1.审批权限与流程：严格按照银行规定的授信审批权限和流程进行操作。各级审批人应基于审查报告及相关资料，结合自身专业判断，对信贷业务的可行性及风险控制措施进行决策。

2.审批决策：审批人应重点关注贷款的核心风险点、还款来源的可靠性、担保措施的充分性以及风