2026年城市供水特许经营合同（GF-2004-2501）财务管理协议.pdfVIP

2026年城市供水特许经营合同（GF-2004-2501）财务

管理协议

第一章总则

第一条为规范城市供水特许经营项目的财务管理，保障项目财务活动

的合法合规、真实透明和高效运作，促进特许经营者（以下简称“经

营者”）持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人

民共和国合同法》及其他相关法律法规，以及《城市供水特许经营协

议》（GF-2004-2501）（以下简称“主合同”），特制定本财务管理

协议（以下简称“本协议”）。

第二条本协议是主合同不可分割的组成部分，与主合同具有同等法律

效力。经营者应遵守本协议的各项约定，并接受政府监管机构（以下

简称“监管机构”）的财务监管。

第三条本协议适用于经营者为履行主合同项下城市供水特许经营职责

而进行的全部财务活动。

第四条经营者应建立健全内部财务管理制度，确保财务工作符合本协

议及国家有关法律、法规、政策的要求。

第二章会计政策与核算

第五条经营者必须严格执行中华人民共和国企业会计准则（CAS）进

行会计核算和编制财务报告。涉及国家统一会计制度未作规定的部

分，可参照国际财务报告准则（IFRS）的相关原则进行。

第六条经营者的会计年度为公历1月1日至12月31日。

第七条经营者应采用人民币作为记账本位币。

第八条经营者应按照国家有关会计制度的规定，选择并应用恰当的会

计政策，包括但不限于固定资产折旧方法、无形资产摊销方法、存货

计价方法、收入确认原则等。选择的会计政策应保持一贯性，不得随

意变更；确需变更的，应将变更的原因、影响在财务报告中充分披

露，并提前报监管机构备案。

第九条经营者必须建立健全会计核算体系，设置必要的会计账簿，准

确、完整、及时地登记各项经济业务。确保会计凭证、账簿、报表以

及其他会计资料真实、准确、完整。

第十条经营者应妥善保管会计凭证、账簿、报表及其他财务文件，保

管期限遵循国家有关档案管理的规定。

第三章资金管理与融资

第十一条经营者应确保项目建设和运营所需资金来源合法合规，结构

合理。

第十二条经营者应根据项目需要，依法依规进行融资活动。初始融资

及后续滚动融资的方案（包括融资额度、利率、期限、担保方式等）

应事先报监管机构审批或备案，并接受监管机构的监管。融资活动不

得违反国家有关金融法律法规及主合同约定。

第十三条经营者必须在指定的中国境内银行开立项目运营所需的基本

存款账户、一般存款账户和专用存款账户，并接受监管机构的监督。

账户信息发生变更时，应及时通知监管机构。

第十四条经营者应加强现金流管理，编制现金流量预算，确保有足够

的资金支付到期债务、运营成本及其他应付款项，维持项目正常运营

和财务稳定。

第十五条经营者的一切外汇收支业务，必须遵守国家外汇管理局的有

关规定，依法办理外汇收付、结算和登记手续。

第四章预算、预测与报告

第十六条经营者应按照主合同要求和年度经营目标，编制年度财务预

算，详细列明收入、成本、费用、资本支出、财务费用等，并于每年

[具体日期前]报送监管机构备案（或审批）。

第十七条经营者应定期（原则上按季度）编制财务预测报告，对预算

期内的关键财务指标（包括但不限于营业收入、经营成本、利润总

额、经营活动产生的现金流量净额、资产负债率等）进行预测，并于

每个季度结束后[具体日期前]报送监管机构。

第十八条经营者必须按照主合同和本协议的要求，定期向监管机构提

交财务报告。年度财务报告必须经具有证券期货相关业务资格的会计

师事务所审计。财务报告应包括但不限于：资产负债表、利润表、现

金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注。月度、季度财务快报

应包含关键财务数据和经营情况概述。所有财务报告的提交时间遵循

主合同或本协议的约定。

第十九条经营者应在发生可能影响公司财务状况的重大事件（如重大

投资、融资、资产处置、重组、诉讼、担保等）后[具体时限]，向监

管机构提交专项财务报告。

第二十条经营者提交的财务报告和资料应使用中文，并按照监管机构

要求的格式编制。

第五章审计要求

第二十一条经营者应设立独立的内部审计部门或配备专职内部审计人

员，负责对公司的财务活动、内部控制体系及经济责任进行内部审

计，并定期向公司董事会（或类似机构）和监管机构报告工作。

第二十二条经营者的年度财务报告必须委托具有中国注册会计师执业

资格的会计师事务所进行审计。会计师事务所的选择应符合相关规

定，并报监管机构备案（或认可）。

第二十