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2025年会计档案资料自查报告

为全面落实《会计档案管理办法》及公司内部档案管理制度要求，切实加强会计档案规范化管理，我单位于2025年3月至5月组织财务部门、档案管理部门及内部审计部门成立专项自查小组，对2020年1月至2024年12月期间形成的会计档案资料开展了全面自查。自查范围涵盖会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料（包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、审计报告、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等），通过纸质档案逐册核查、电子档案数据比对、管理制度执行情况追溯等方式，系统梳理档案管理全流程合规性。现将自查具体情况说明如下：

一、会计档案管理基本情况

（一）档案归集与整理共形成会计凭证1,200册（其中记账凭证1,080册，原始凭证120册），会计账簿56本（包括总账8本、明细账32本、日记账12本、其他辅助账簿4本），财务会计报告60套（含年度报告5套、半年度报告10套、季度报告15套、月度报告30套），其他会计资料280盒（含银行对账单120盒、纳税申报表80盒、审计报告30盒、档案清册50盒）。所有纸质档案均按年度、类别分类整理，凭证按月装订，封面注明单位名称、年度、月份、凭证种类、起讫号码；账簿按年装订，扉页附启用表及经管人员一览表；财务报告按年、半年、季、月分类装订，标注报告期间及编制人；其他资料按类别、年度集中整理，部分跨年度资料（如银行存款余额调节表）单独标注关联年度。

（二）档案保管与存储。纸质档案存放于专用档案室（面积20平方米），配备防火、防潮、防虫、防盗设施（灭火器4具、除湿机2台、防虫剂定期更换、监控设备24小时运行），温湿度控制在温度1424℃、相对湿度4560%。电子档案存储于公司财务系统服务器（本地存储）及云备份平台（异地存储），采用PDF、Excel格式归档，重要档案（如原始凭证扫描件）同时备份至移动硬盘（每季度更新）。电子档案访问实行权限管理，财务主管及档案管理员拥有查询权限，调阅需填写《电子档案调阅申请单》并经财务负责人审批。

（三）档案借阅与销毁共办理档案借阅12次，均填写《会计档案借阅登记簿》，记录借阅人、借阅时间、借阅内容、归还时间，其中外部单位（税务机关、审计机构）借阅5次，均提供加盖单位公章的借阅函；内部借阅7次，经部门负责人审批。截至自查时，无应销毁未销毁档案，2020年前到期档案）已于2024年12月按程序销毁，销毁清册经单位负责人、档案管理机构负责人、会计管理机构负责人、档案管理机构经办人、会计管理机构经办人签字确认，留存备查。

二、自查发现的主要问题

（一）凭证类问题。2022年12月第5册记账凭证后附原始凭证中，3张材料采购发票仅有验收人签字，缺少经办人员及部门负责人审批签字；2023年8月第3册记账凭证封面“装订人”栏未填写姓名，仅标注“财务科”。

（二）账簿类问题。2023年应收账款明细账（第4本）中，10月31日一笔5万元的贷方发生额未在摘要栏注明业务内容（仅标注“调整”），且未附相关调整说明；2024年库存现金日记账（第2本）存在2处跳行登记，未按规定划线注销并由记账人员签章。

（三）财务报告类问题。2021年度财务会计报告（纸质版）与电子档案中利润表“营业收入”项目金额差异0.8万元（纸质版为1,200万元，电子版为1,199.2万元），经核查系电子档案导出时系统格式错误导致，未及时核对修正。

（四）其他资料问题。2024年银行对账单（共12份）未按规定单独装订成册，而是与当月银行存款余额调节表合并装订，且未在封面上注明“银行对账单”字样；2020年审计报告（共3份）移交清册中，“移交人”“接收人”签字栏存在代签情况（经核实为档案管理员临时外出，由实习生代签）。

（五）电子档案管理问题。2020年原始凭证扫描件（共200页）分辨率仅为150dpi，部分票据（如增值税专用发票）二维码及金额栏字迹模糊，影响后续查阅及税务核查；2023年电子档案备份记录显示，11月因服务器故障未完成月度增量备份，仅于12月补做全量备份，存在数据丢失风险。

（六）制度执行问题。2023年修订的《会计档案管理办法》中明确要求“电子档案需同时备份至本地服务器及云平台”，但2024年16月电子档案仅备份至本地服务器，云备份因系统升级暂停后未及时恢复，相关责任人员未跟踪落实。

三、整改措施及落实情况

针对自查发现的问题，自查小组于2025年5月10日召开专题会议，制定整改方案并明确责任人和完成时限：

（一）凭证问题整改。2022年12月签字不全的原始凭证已联系经办人员及部门负责人补签，2025年5月15日前完成；2023年8月装