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企业合规审查及标准化作业指南

一、指南目的与适用范围

本指南旨在规范企业合规审查流程，统一审查标准，保证企业经营活动符合法律法规、监管要求及内部制度，有效防范合规风险。适用于企业各业务部门、分支机构及子公司开展的各类合规审查工作，涵盖合同审查、业务流程合规性评估、新产品/服务上线审查、监管检查应对等场景。

二、指南适用场景与触发条件

（一）新业务开展前审查

企业推出新产品、新服务或进入新市场前，需对业务模式、合作协议、营销方案等进行合规性审查，保证符合行业监管规定（如金融行业需符合《银行业监督管理法》、互联网行业需符合《网络安全法》等）。

（二）合同/协议签订前审查

所有对外签订的合同、协议（包括采购合同、销售合同、合作协议、服务协议等），需在签署前完成合规审查，重点审查条款合法性、权利义务对等性、违约责任及争议解决机制等。

（三）监管检查与整改应对

收到监管机构（如市场监督管理局、税务局、行业主管部门等）检查通知或整改要求时，需对涉及的业务、资料进行合规自查，形成整改方案并跟踪落实。

（四）内部制度修订与流程优化

企业内部管理制度（如财务制度、人力资源制度、数据安全制度等）修订或业务流程优化时，需对修订内容进行合规性评估，保证与现行法律法规及监管要求一致。

（五）年度合规自查

企业每年至少开展一次全面合规自查，覆盖重点业务领域、关键岗位及高风险环节，形成合规自查报告，向管理层汇报合规状况。

三、合规审查标准化操作流程

第一步：审查任务发起与目标明确

发起主体：业务部门发起合规审查申请，填写《合规审查任务申请表》（模板见第四章），说明审查对象、背景、范围及重点关注问题（如“是否涉及个人信息收集”“是否符合广告法规定”等）。

审批流转：申请表经部门负责人审核后，提交至合规管理部门（或合规专员*）。

目标确认：合规管理部门收到申请后，与业务部门沟通确认审查目标、时间节点及输出要求，明确审查重点（如合法性、风险等级、整改建议等）。

第二步：合规资料系统化收集与整理

资料清单确认：根据审查目标，业务部门需提供以下资料（可根据审查类型调整）：

基础资料：营业执照、公司章程、业务资质证明（如许可证、备案文件）；

业务资料：合同/协议草案、业务流程说明、产品/服务介绍材料、营销文案；

制度资料：内部相关管理制度、过往合规审查记录、监管文件；

其他资料：涉及第三方的授权文件、风险评估报告等。

资料提交与核对：业务部门在规定时限内提交资料，合规管理部门核对资料的完整性、真实性，缺失资料需及时补充。

第三步：风险识别与合规性评估

风险识别方法：

文件审查法：逐条审查资料内容，对照法律法规、监管规定及内部制度，识别潜在风险点；

流程梳理法：绘制业务流程图，分析流程中可能存在的合规漏洞（如数据未脱敏、授权流程缺失等）；

访谈法：与业务部门负责人、关键岗位人员*沟通，知晓业务实际操作情况，补充识别隐性风险。

合规性判断标准：

合法性：是否符合宪法、法律、行政法规、部门规章及地方性法规；

合规性：是否符合行业监管政策、自律规则及企业内部制度；

合理性：是否符合商业道德及公序良俗，是否存在显失公平的条款。

风险等级划分：

高风险：可能导致重大行政处罚、刑事责任、重大财产损失或企业声誉严重受损（如未经许可从事需特许经营的业务、违反数据安全规定导致数据泄露）；

中风险：可能导致一般行政处罚、业务受限或中等程度声誉损失（如合同条款存在歧义、宣传用语存在夸大成分）；

低风险：可通过内部整改解决，影响较小（如格式条款表述不规范、流程文档缺失）。

第四步：整改建议与方案制定

风险应对措施：针对识别的风险点，制定差异化整改建议：

高风险：要求业务部门暂停相关业务，立即整改，整改完成后重新审查；

中风险：要求业务部门限期修改（如调整合同条款、优化业务流程），并跟踪整改落实；

低风险：提出优化建议，可由业务部门自行整改并在合规报告中说明。

沟通反馈：合规管理部门将风险识别结果及整改建议反馈至业务部门，组织召开沟通会（必要时邀请法务部门、技术部门*参与），达成一致意见。

第五步：合规审查报告输出与审批

报告编制：合规管理部门根据审查结论，编制《合规审查报告》，内容包括：

审查基本信息（对象、范围、时间、参与人员）；

审查结论（合规、基本合规、不合规）；

风险点清单及等级；

整改建议及时限；

附件（如风险识别表、整改方案等）。

报告审批：审查报告经合规管理部门负责人审核后，提交至企业分管领导*及总经理审批；涉及重大风险的，需提交至董事会审议。

报告分发：审批通过后，将报告分发给业务部门、法务部门及相关管理层，明确执行要求。

第六步：整改跟踪与闭环管理

整改落实：业务部门根据整改建议制定《整改实施方案》，明确责任部门、责任人及完成时限，提交合规管理部门备案。

跟踪验证：合规管理部