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金融机构风险审查流程实务

在当前复杂多变的经济金融环境下，金融机构面临的风险挑战日益多元。风险审查作为金融机构内部控制体系的核心环节，其有效性直接关系到机构的资产安全、声誉乃至生存发展。本文旨在结合实务经验，系统梳理金融机构风险审查的完整流程，探讨各环节的核心要点与操作方法，以期为相关从业人员提供具有操作性的参考。

一、风险审查：定义、重要性与基本原则

风险审查，简而言之，是金融机构在开展各类业务（如贷款、投资、保函、衍生品交易等）时，对业务本身及交易对手可能存在的风险进行系统性识别、分析、评估，并据此提出风险控制建议、决定业务是否开展及如何开展的过程。它是金融机构防范风险、审慎经营的“守门人”机制。

1.1风险审查的核心原则

有效的风险审查离不开对基本原则的坚守：

*独立客观原则：审查人员应保持独立判断，不受业务部门或其他外部因素的不当干预，以事实和数据为依据，客观评估风险。

*全面审慎原则：审查范围应覆盖业务全流程及所有潜在风险点，评估过程需秉持审慎态度，对风险的判断宁严勿宽。

*重要性原则：在全面审查的基础上，重点关注对机构整体风险水平和经营目标有重大影响的关键风险因素。

*动态持续原则：风险状况并非一成不变，审查工作也需贯穿业务生命周期，对已审批业务的风险变化进行持续跟踪与评估。

*合规性优先原则：任何业务的开展必须以符合法律法规、监管规定及内部规章制度为前提。

二、风险审查的基本流程与操作要点

金融机构的风险审查流程通常遵循一个逻辑严密、环环相扣的路径，具体环节可能因机构性质、业务类型及内部制度而略有差异，但核心框架基本一致。

2.1业务受理与材料初审

业务部门（或发起部门）是风险审查的第一道关口。在提交正式审查前，业务部门需完成尽职调查，并将完整的业务申请材料报送至风险管理部门（或专门的审查团队）。

*材料清单与要求：审查部门应明确各类业务所需的标准材料清单，包括但不限于：业务申请书、可行性研究报告、交易对手基本资料、财务报表、相关合同协议草案、担保措施文件、抵质押物评估报告（如需）等。材料的完整性、规范性是高效审查的基础。

*完整性与合规性初审：审查人员首先对报送材料的完整性进行核查，确保无关键信息缺失。同时，对材料的规范性、签署的完备性等进行初步判断，对明显不符合要求的材料，可退回业务部门补充完善。此环节旨在提高后续审查效率，避免无效劳动。

2.2尽职调查与信息核实

材料初审通过后，审查工作进入实质性阶段，核心在于对业务信息和交易对手情况的真实性、准确性和完整性进行深入核实与分析。

*信息收集与验证：审查人员需利用多种渠道收集信息，除业务部门提供的材料外，还可通过征信系统、公开信息平台、行业研究报告、第三方数据服务商等获取补充信息。对于关键信息，必须进行多方交叉验证，确保信息质量。

*现场与非现场调查结合：对于复杂或高风险业务，审查人员可根据需要进行现场尽职调查，实地考察交易对手的经营场所、生产状况、管理团队等，与相关人员进行访谈。非现场调查则侧重于对财务数据、交易背景、市场环境等进行案头分析。

*交易背景真实性审查：这是防范欺诈风险的关键。需重点核查业务的真实贸易背景、资金用途的合理性、交易对手之间的关联关系等，警惕虚构交易、套取资金等行为。

2.3风险识别与评估

在充分掌握信息的基础上，审查人员需运用专业知识和经验，对业务潜在的各类风险进行系统识别和量化或定性评估。

*主要风险类型识别：根据业务特点，识别可能涉及的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律合规风险、声誉风险等。例如，贷款业务重点关注信用风险，投资业务则需高度关注市场风险和信用风险。

*信用风险评估：针对交易对手的还款能力和意愿进行评估，核心是分析其财务状况、盈利能力、偿债能力、现金流稳定性、行业地位及发展前景等。常用的方法包括财务比率分析、趋势分析、同业比较等。对于企业客户，还需关注其实际控制人的个人信用和经营能力。

*市场风险评估：分析利率、汇率、商品价格等市场变量变动对业务价值或收益可能产生的不利影响。

*操作风险评估：审视业务流程中可能存在的操作失误、系统故障、内部欺诈等风险点。

*法律合规风险评估：审查业务结构、合同条款、担保措施等是否符合法律法规及监管要求，是否存在潜在的法律纠纷。

*风险量化与分级：在定性分析基础上，尽可能对风险进行量化评估（如信用评级、违约概率、预期损失测算等），并根据评估结果对业务风险水平进行分级，为后续审批决策提供依据。

2.4风险分析与缓释措施制定

识别和评估出风险后，并非简单否定，更重要的是研究如何管理和控制风险。

*风险点深入分析：对识别出的主要风险点，特别是高风险因素，进行深入剖析，明