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2025年绩效工资,工会费违规发放自查报告

为全面落实全面从严治党要求，严格执行财经纪律和收入分配政策，根据《关于进一步规范事业单位绩效工资管理的通知》（人社发〔2023〕15号）《基层工会经费收支管理办法》（总工办发〔2022〕28号）等文件精神，我单位于2025年6月1日至6月30日，由纪检监察室牵头，联合财务科、人事科组成专项检查组，围绕2024年度绩效工资发放及2024-2025年工会经费使用情况开展全面自查。本次自查以“全覆盖、零遗漏、严标准”为原则，通过查阅财务凭证1200余份、发放台账78本、会议记录56册，访谈职工代表42人次，比对政策条款37项，重点核查发放依据合规性、标准执行准确性、流程审批完整性、资金来源合法性等核心要素，现将自查情况报告如下：

一、绩效工资发放专项检查情况

（一）制度执行与发放依据

我单位严格执行《事业单位工作人员奖励规定》（人社部发〔2018〕4号）及上级主管部门《关于完善事业单位绩效工资分配机制的实施意见》（X人社发〔2024〕8号），2024年初经职工代表大会审议通过《2024年度绩效工资分配方案》（以下简称《方案》），明确绩效工资由基础性绩效（占比60%）和奖励性绩效（占比40%）构成，其中奖励性绩效细分为岗位津贴（35%）、考核奖励（45%）、专项奖励（20%）三类，分配系数根据岗位等级（管理岗1-10级、专技岗1-13级、工勤岗1-5级）及年度考核结果（优秀、合格、基本合格、不合格）差异化设置。经核查，《方案》内容与上级政策无冲突，审议程序符合《事业单位人事管理条例》关于“涉及职工切身利益的规章制度需经职工代表大会讨论”的规定，留存会议签到表、表决票、会议纪要等档案资料完整。

（二）发放标准与资金来源

2024年度单位在编职工共186人（管理岗32人、专技岗128人、工勤岗26人），全年绩效工资总额经上级人社、财政部门核定为1286.5万元（其中基础性绩效771.9万元，奖励性绩效514.6万元）。核查发现：

1.基础性绩效发放：严格按岗位等级执行全省统一标准（管理岗7级5800元/月、专技岗中级8级6200元/月等），全年应发771.9万元，实发771.9万元，无超标准、漏发或重复发放情况。

2.奖励性绩效发放：岗位津贴按《方案》中“管理岗7级系数1.8、专技岗8级系数2.0”等标准执行，全年应发180.1万元，实发179.8万元（3人因年中离职未发放当月津贴，涉及金额0.3万元）；考核奖励根据年度考核结果发放（优秀1.2倍、合格1.0倍、基本合格0.8倍），应发231.6万元，实发231.6万元，其中优秀人员28人（占比15%，符合不超过15%的规定），发放金额均未超过系数限制；专项奖励用于表彰科研成果、抢险救灾等突出贡献，2024年共发放2个项目（省级科研成果奖1项、防汛救灾先进集体1项），涉及金额102.9万元，均附获奖文件、表彰决定等支撑材料，无超范围发放情况。

3.资金来源：绩效工资总额严格控制在核定额度内，资金全部来自财政拨款（78%）和单位自有收入（22%），自有收入部分经审计确认属合法合规的事业收入（技术服务收入、培训收入），无挪用项目经费、截留非税收入等违规行为。

（三）特殊情形处理

针对2024年出现的3名退休人员（6月、9月、12月退休）、5名借调人员（借调期3-6个月）、2名受党纪处分人员（警告处分，影响期6个月），绩效工资发放均按政策执行：退休人员发放至退休当月，借调人员由原单位发放（附借调协议及原单位发放证明），受处分人员在影响期内考核奖励按0.8倍发放（附处分决定书及考核结果公示）。经比对工资发放表与人事变动台账，上述人员发放金额与政策要求一致，无违规照顾、变通发放问题。

（四）问题发现

检查中发现2项需整改问题：

1.个别月份考核奖励发放台账未注明考核分数。2024年3月奖励性绩效发放台账中，2名专技岗人员仅标注“合格”，未记录具体考核得分（满分100分，合格线80分），不符合《方案》中“考核奖励需附量化得分依据”的规定。

2.专项奖励发放公示期不足。2024年11月防汛救灾专项奖励发放前，公示时间仅2个工作日（规定为5个工作日），部分职工反映未及时了解奖励细则。

二、工会经费使用专项检查情况

（一）经费收支管理

我单位工会委员会（以下简称“工会”）独立开设银行账户，经费管理严格执行“收支两条线”，2024-2025年（截至5月）经费总收入128.7万元，其中：工会会员会费收缴21.3万元（按工资收入0.5%计提，经核查186名会员会费计算基数与工资表一致），拨缴经费收入96.5万元（按单位每月全部职工工资总额2%计提，附工资总额计算表及拨缴凭证），其他收入10.9万元（银行利息收入，附银行对账单）