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一、银行存款余额调整表?例：嘉力工厂6月3０曰“银行存款曰记账”账面余额为４１353元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额为4３835元。经核查,发既有如下几笔未达账项：?１、公司已送存银行3４８５7#转账支票一张,面额１765元。公司已增加银行存款,开户银行还未入账。?２、银行代公司支付水费18３元。银行已入账,降低公司银行存款，公司还未接到告知，没有入账。?3、银行代公司收销货款39５0元。银行已入账,增加公司银行存款，公司还未接到告知,没有入账。
银行存款余额调整表
4、公司开出49201#转账支票一张,购置办公物品计金额4８0元。公司已记银行存款降低，银行还未入账。
银行存款余额调整表
结算户存款6月30曰单位：元
调整后存款余额
调整后存款余额
加：公司已收，银行未收．
减：公司已付，银行未付．
加：银行已收，公司未收．
减：银行已付，公司未付．
银行对账单余额
公司银行存款账余额
金额
项目
金额
项目
41353
43835
3950
183
1765
480
45120
45120
二、试算平衡表
例:某公司６月发生经济业务如下:(规定编制发生额试算平衡表)
(1）接受某投资者投资,将面额为600００0元的转账支票一张存入银行。
（2)从银行中提取钞票8０00元。
（3)购置甲原材料300０元，原材料已入库,货款还未支付。
（4）购置乙原材料５000元,原材料已入库，货款已付。
（５）将５000元钞票存入银行。
（６)用钞票20００元支付差旅费借款。
（7）用银行存款3000元偿还前欠货款
年6月单位：元
合计
实收资本
应付账款
其余应收款
原材料
银行存款
库存钞票
贷方
借方
会计科目
试算平衡表（发生额平衡法）
⑤5000
①600000
②8000
⑦3000
②8000
③3000
④5000
④5000
⑤5000
①600000
⑥2000
⑥2000
⑦3000
③3000
626000
626000
三、原材料发出登记
例:甲公司用移动加权平均法计算发出材料成本，将下表数据填列完整。
甲公司２月的某材料的收发存情况
凭证号B车间领用入
凭证号
B车间领用
入17
24
2
11600
58.00
200
购入
入5
22
2
A车间领用
领62
17
2
26550
59.00
450
购入
入4
8
2
A车间领用
领14
3
2
11900
59.50
200
上月结存
金额
单价
数量
金额
单价
数量
金额
单价
数量
曰
月
结存
发出
收入
摘要
11590
57.95
200
购入
领92
25
2
甲公司2月的某材料的收发存情况
凭证号11726
凭证号
11726
58.63
200
17589
58.63
300
B车间领用
入17
24
2
29315
58.63
500
11600
58.00
200
购入
入5
22
2
17715
59.05
300
11810
59.05
200
A车间领用
领62
17
2
29525
59.05
500
26550
59.00
450
购入
入4
8
2
2975
59.50
50
8925
59.50
150
A车间领用
领14
3
2
11900
59.50
200
上月结存
金额
单价
数量
金额
单价
数量
金额
单价
数量
曰
月
结存
发出
收入
摘要
23316
58.29
400
11590
57.95
200
购入
领92
25
2
四、“T”字型账户的登记
例(１)购入一批材料，价款10０００元，增值税1７00元，货款已开出转账支票支付,材料入库。?（2)向银行借入1年期的借款50000元，存入银行。?（３)公司用银行存款预付购货款600０元。
（4）偿还前欠银行短期借款1００00０元。
(5)管理部门购置办公品元,以银行存款支付。
原材料①10000
原材料
①10000
应交税费
①1700
①11700
银行存款
②50000
③6000
预付账款
③6000
②50000
短期借款
④100000
④100000
管理费
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