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全国经济师财政税收试卷

考试时长：120分钟满分：100分

全国经济师财政税收试卷

考核对象：经济师（中级）财政税收专业考生

题型分值分布：

-判断题（20分）

-单选题（20分）

-多选题（20分）

-案例分析（18分）

-论述题（22分）

总分：100分

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一、判断题（共10题，每题2分，共20分）

1.税收是国家财政收入的主要来源，具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征。

2.所得税属于流转税，其征税对象是商品或服务的流转额。

3.增值税是以商品或服务在流转过程中产生的增值额为征税对象的一种税。

4.企业所得税的税率分为标准税率和优惠税率，优惠税率适用于所有小型微利企业。

5.个人所得税的应纳税所得额包括工资薪金、劳务报酬、稿酬和经营所得。

6.财产税是以个人或企业的财产为征税对象的一种税，包括房产税和土地使用税。

7.印花税的征税对象是经济活动和经济交往中书立、领受的凭证。

8.税收征收管理法规定，纳税人未按期缴纳税款的，税务机关可以加收滞纳金。

9.车船税的征税对象是机动车、船舶和航空器等。

10.税收法定原则要求所有税收都必须由法律明确规定，不得随意征收。

二、单选题（共10题，每题2分，共20分）

1.下列哪一项不属于税收的基本特征？（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税的税率通常分为几档？（）

A.1档

B.2档

C.3档

D.4档

3.个人所得税的专项附加扣除不包括以下哪一项？（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.股票交易损失

4.企业所得税的税率是多少？（）

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

5.财产税的征税对象不包括以下哪一项？（）

A.房产税

B.土地使用税

C.车船税

D.增值税

6.印花税的征税对象不包括以下哪一项？（）

A.购销合同

B.贷款合同

C.股权转让协议

D.增值税专用发票

7.税收征收管理法规定，纳税人未按期缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪一项措施？（）

A.没收财产

B.加收滞纳金

C.刑事处罚

D.行政拘留

8.车船税的征税对象不包括以下哪一项？（）

A.机动车

B.船舶

C.航空器

D.增值税专用发票

9.税收法定原则的核心是？（）

A.税收自由

B.税收法定

C.税收公平

D.税收效率

10.以下哪一项不属于个人所得税的应纳税所得额？（）

A.工资薪金

B.劳务报酬

C.稿酬

D.股票分红

三、多选题（共10题，每题2分，共20分）

1.税收的基本特征包括哪些？（）

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.灵活性

2.增值税的税率包括哪些？（）

A.6%

B.9%

C.13%

D.17%

3.个人所得税的专项附加扣除包括哪些？（）

A.子女教育

B.继续教育

C.大病医疗

D.股票交易损失

4.企业所得税的优惠政策包括哪些？（）

A.小型微利企业优惠税率

B.高新技术企业优惠税率

C.留抵退税政策

D.税收减免

5.财产税的征税对象包括哪些？（）

A.房产税

B.土地使用税

C.车船税

D.增值税

6.印花税的征税对象包括哪些？（）

A.购销合同

B.贷款合同

C.股权转让协议

D.增值税专用发票

7.税收征收管理法规定，税务机关可以采取哪些措施？（）

A.没收财产

B.加收滞纳金

C.刑事处罚

D.行政拘留

8.车船税的征税对象包括哪些？（）