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高风险业务管理实施细则

一、总则

（一）目的与依据

为规范公司高风险业务的管理，有效识别、评估、控制和缓释各类潜在风险，保障公司资产安全，维护公司正常经营秩序和稳健发展，依据国家相关法律法规、行业监管要求及公司内部管理制度，特制定本细则。

（二）适用范围

本细则适用于公司及所属各单位（以下统称“各单位”）开展的各类高风险业务。高风险业务的具体界定，由公司风险管理部门（或指定牵头部门）根据业务性质、市场环境、监管政策及公司实际情况予以明确并动态更新。

（三）基本原则

1.审慎经营原则：高风险业务的开展必须以风险可控为前提，坚持稳健经营，杜绝盲目扩张和投机行为。

2.权责对等原则：明确各层级、各部门及相关人员在高风险业务管理中的职责与权限，确保责任到人、失职必究。

3.全程管控原则：对高风险业务的发起、评估、审批、操作、监控、处置等环节实施全流程风险管理，形成闭环。

4.风险与收益匹配原则：在追求业务收益的同时，充分考虑风险成本，确保预期收益能够覆盖潜在风险。

5.动态管理原则：根据内外部环境变化及业务发展情况，定期对高风险业务的风险状况进行评估和调整，确保管理措施的适应性和有效性。

二、组织架构与职责

（一）决策机构

公司股东会（或董事会/总经理办公会，根据公司治理结构确定）是高风险业务的最高决策机构，负责审批公司高风险业务的总体发展战略、重大业务品种的引入、年度风险限额及重大风险处置方案等。

（二）管理部门

1.风险管理部门（或指定牵头部门）：作为高风险业务的归口管理部门，负责组织制定和修订高风险业务管理相关制度；组织开展高风险业务的识别、评估与分级；监控高风险业务的风险状况；提出风险预警和处置建议；协调跨部门风险管理事宜。

2.业务主管部门：是高风险业务的具体执行和日常管理部门，负责本部门高风险业务的市场调研、方案设计、客户准入、业务操作、台账管理及一线风险识别与报告。

3.合规法务部门：负责对高风险业务的合规性、合同文本的法律风险进行审查，提供法律支持。

4.财务部门：负责高风险业务的资金管理、会计核算、财务风险评估及收益核算。

5.审计部门：负责对高风险业务管理制度的执行情况、风险管理的有效性进行独立审计和监督。

（三）岗位设置与职责

各单位应根据高风险业务的特点，设置相应的管理岗位和操作岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容岗位分离，如业务发起与审批、交易执行与结算、风险监控与业务操作等岗位应相互分离、相互制约。

三、高风险业务的识别、评估与分级

（一）风险识别

各业务主管部门应定期组织对现有及拟开展的业务进行风险排查，识别潜在的信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、合规风险、声誉风险等。识别方法可包括但不限于：业务流程梳理、历史数据分析、专家访谈、行业调研、情景分析等。

（二）风险评估

风险管理部门（或指定牵头部门）会同业务主管部门、合规法务部门、财务部门等，对识别出的风险进行量化或定性评估。评估内容包括风险发生的可能性、影响程度、风险暴露水平等。对于可以量化的风险，应尽可能采用定量模型进行评估；对于难以量化的风险，应进行细致的定性描述和分析。

（三）风险分级

根据风险评估结果，结合公司风险承受能力，对高风险业务进行分级管理。可将高风险业务划分为不同的风险等级（如特别重大风险、重大风险、较大风险、一般风险等），并针对不同风险等级制定差异化的管控措施和审批权限。风险等级划分标准应明确、可操作，并定期复审调整。

（四）业务准入

拟新开展或引入的高风险业务品种，必须履行严格的准入审批程序。业务主管部门应提交可行性研究报告，详细说明业务背景、市场前景、风险特征、风控措施、预期收益等。风险管理部门（或指定牵头部门）组织进行风险评估，合规法务部门进行合规审查，最终按权限报决策机构审批。未经审批，任何单位和个人不得擅自开展高风险业务。

四、风险控制与缓释措施

（一）风险限额管理

公司应对高风险业务设定明确的风险限额，包括但不限于单笔业务限额、累计风险敞口限额、行业限额、区域限额、交易对手限额等。风险限额经决策机构审批后执行，由风险管理部门（或指定牵头部门）负责监控，业务主管部门严格遵守。超限业务必须按规定程序报批。

（二）客户准入与尽职调查

对于涉及客户的高风险业务，业务主管部门必须建立严格的客户准入标准，对客户的资质、信用状况、财务状况、经营情况、风险承受能力等进行充分的尽职调查，确保客户符合公司要求。严禁与不符合准入标准或尽职调查不清的客户开展业务。

（三）审批流程控制

高风险业务必须履行严格的审批程序。根据业务风险等级和金额大小，设定不同的审批权限和审批路径。审批过程中，相关部门和审批人员应独立发表意见，充分考虑风险因素。

（四）合同管理

高风险业务合同应采用公司统一制定的标准合同