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2026年IT审计师IT审计内部控制测试含答案.docx

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    2026年IT审计师IT审计内部控制测试含答案

    一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

    注：请选择最符合题意的选项。

    1.在测试某公司电子商务平台的订单处理流程时，IT审计师发现系统未对订单金额进行异常值检测。该控制缺陷最可能导致哪种风险？

    A.操作风险

    B.交易记录不完整

    C.资产损失

    D.流程效率低下

    2.某制造企业使用ERP系统管理库存。IT审计师应重点关注哪些控制活动以防范库存计价错误？

    A.库存定期盘点与系统数据核对

    B.采购订单自动生成

    C.供应商发票自动匹配

    D.生产计划调整权限

    3.在测试银行核心系统的

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