2025年企业合规师考试题库（附答案和详细解析）（1224）.docxVIP

企业合规师考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

企业合规管理的核心目标是（）

A.提升企业市场占有率

B.防范合规风险，促进合法经营

C.降低员工流失率

D.优化内部审批流程

答案：B

解析：企业合规管理的核心是通过建立制度、流程和文化，防范因违反法律法规、监管规定、行业准则等引发的风险（如法律制裁、财务损失、声誉损害），最终保障企业合法经营（依据《中央企业合规管理办法》总则）。其他选项均为企业管理的局部目标，非合规管理核心。

根据《企业合规管理办法》，负责统筹推进合规管理工作的主体是（）

A.业务部门

B.合规管理部门

C.审计部门

D.人力资源部门

答案：B

解析：《企业合规管理办法》明确规定，合规管理部门是企业合规管理的牵头部门，负责统筹制度建设、风险识别、合规审查等工作（第九条）。业务部门是合规管理的直接责任主体，审计部门负责监督，人力资源部门负责合规培训支持，故B正确。

以下不属于合规风险的是（）

A.因未履行数据安全义务被处以罚款

B.因产品质量问题引发客户投诉

C.因商业贿赂被追究刑事责任

D.因违反反垄断法被责令停止垄断行为

答案：B

解析：合规风险特指因违反法律法规、监管规定、行业准则等引发的风险（如法律责任、经济损失、声誉损失）。产品质量问题若未违反法定标准，属于经营风险；若违反《产品质量法》则属于合规风险。本题B选项未明确违反法定标准，故不属于合规风险。

企业合规“三道防线”中，第一道防线是（）

A.合规管理部门

B.业务及职能部门

C.内部审计部门

D.管理层

答案：B

解析：合规“三道防线”模型中，业务及职能部门是第一道防线（直接执行合规要求），合规管理部门是第二道防线（统筹协调与监督），内部审计部门是第三道防线（独立评价）。因此B正确。

以下哪项不属于企业合规义务的来源？（）

A.国际组织制定的规则（如ISO37301）

B.行业协会发布的自律公约

C.企业内部制定的《员工手册》

D.地方政府出台的规范性文件

答案：C

解析：合规义务是企业必须遵守的外部要求，包括法律法规、国际条约、监管规定、行业准则等。企业内部《员工手册》属于内部管理规范，不属于合规义务来源（依据ISO37301《合规管理体系要求及使用指南》定义）。

企业开展合规培训时，重点对象应优先覆盖（）

A.全体基层员工

B.高风险岗位人员（如采购、销售）

C.新入职实习生

D.后勤保障部门员工

答案：B

解析：合规培训需遵循“风险导向”原则，高风险岗位（如涉及采购、销售、数据处理等）因直接接触合规敏感领域（如商业贿赂、数据泄露），需优先接受针对性培训（参考《企业合规管理指引（试行）》培训要求）。

以下哪项属于合规审查的典型场景？（）

A.员工绩效考核结果审核

B.重大合同签订前的法律合规性审查

C.新产品研发进度检查

D.办公设备采购价格比价

答案：B

解析：合规审查的核心是对经营活动的合法性、合规性进行事前评估，重大合同签订前的合规审查（如是否违反反垄断、反商业贿赂规定）是典型场景。其他选项属于日常管理或业务流程，不涉及合规性判断。

根据《数据安全法》，企业处理重要数据时，需履行的核心义务是（）

A.定期向社会公开数据处理日志

B.通过数据安全影响评估

C.为员工购买数据安全保险

D.与数据提供方签订利润分成协议

答案：B

解析：《数据安全法》第三十条规定，处理重要数据的企业应当按照规定进行数据安全影响评估，并向有关部门报告评估结果。其他选项均非法定核心义务。

企业合规举报机制的关键要求是（）

A.要求举报人提供确凿证据

B.对举报内容无条件公开

C.保护举报人隐私及安全

D.仅受理书面形式举报

答案：C

解析：合规举报机制的核心是鼓励内部监督，因此必须保障举报人隐私（如匿名处理）和安全（防止打击报复）（参考《企业合规管理办法》第二十一条）。要求确凿证据会抑制举报积极性，无条件公开和限制举报形式均不符合机制设计目的。

以下哪项是合规文化的核心特征？（）

A.强调“合规为业务让路”

B.管理层以身作则遵守合规要求

C.仅通过罚款约束员工行为

D.合规要求仅适用于基层员工

答案：B

解析：合规文化的核心是“从上至下”的示范效应，管理层带头遵守合规要求（如拒绝商业贿赂、遵守数据安全规定），才能推动全员合规。其他选项均与合规文化相悖（如“合规为业务让路”会纵容风险，罚款是惩罚手段非文化核心）。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

企业合规管理的基本原则包括（）

A.全面覆盖

B.责任明确

C.动态调整

D.盈利优先

答案：ABC

解析：《中央企业合规管理办法》第四条规定，合规管理应遵循“全面覆盖、责