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2025年个人所得税自查报告范文（3篇）

个人所得税自查报告一

根据国家税收法规和公司内部管理要求，我对2025年度个人所得税缴纳情况进行了全面、深入的自查。通过自查，旨在确保个人严格遵守税收法律法规，准确计算并缴纳个人所得税，避免出现税务风险。以下是我本次自查的详细报告内容。

一、个人基本情况

我于2020年入职[公司名称]，担任[具体职位]。在2025年全年，我的主要收入来源包括工资、薪金所得，以及偶尔取得的劳务报酬所得。工资薪金所得按月发放，劳务报酬所得根据实际业务完成情况不定期取得。

二、收入情况自查

1.工资、薪金收入

2025年度我的工资、薪金收入总计[X]元。每月，公司人力资源部门会依据我的考勤、绩效等情况核算工资，并通过银行转账的方式发放到我的工资卡中。我仔细核对了每月的工资条和银行流水记录，确认工资收入的准确性。同时，我检查了工资收入的构成，包括基本工资、奖金、津贴、补贴等项目，均按照规定计入了应税所得。

在全年的工资发放过程中，公司严格按照国家税收政策进行了个人所得税的代扣代缴。每月发放工资时，公司会根据我的应纳税所得额，按照适用税率计算并代扣个人所得税，然后在规定的时间内缴纳至税务机关。我通过查看个人所得税纳税记录，确认公司代扣代缴的税款与我实际应缴纳的税款相符。

2.劳务报酬收入

2025年我取得劳务报酬收入共计[X]元。这些劳务报酬主要是我利用业余时间为其他单位或个人提供专业服务所获得的收入。对于每一笔劳务报酬收入，我都及时取得了相应的收入凭证，并按照规定进行了记录。

在计算劳务报酬所得的应纳税所得额时，我严格按照税法规定，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。然后根据适用税率计算应缴纳的个人所得税，并在取得收入的次月按照规定进行了申报纳税。通过自查，我确认劳务报酬收入的计算和申报纳税均符合税法要求。

三、扣除项目自查

1.专项扣除

我每月按照规定缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费以及住房公积金。通过查看社保缴费记录和住房公积金缴存凭证，我确认公司为我代扣代缴的社会保险费和住房公积金金额与实际缴纳金额一致，且均在规定的扣除标准范围内。全年专项扣除金额总计[X]元，这些扣除项目在计算个人所得税时已正确扣除。

2.专项附加扣除

（1）子女教育

我有[X]个子女正在接受全日制学历教育，按照规定每月可享受[X]元的专项附加扣除。我已按照要求向公司提供了子女的学籍证明等相关资料，并在个人所得税APP上进行了专项附加扣除信息的填报。通过自查，我确认子女教育专项附加扣除的金额和扣除时间符合规定，全年共计扣除[X]元。

（2）继续教育

2025年我参加了[具体专业]的职业资格继续教育，并在当年取得了相关证书。根据税法规定，我在取得证书的当年可享受[X]元的专项附加扣除。我已保存好相关的证书和培训发票等资料，并在个人所得税APP上进行了准确填报。经自查，继续教育专项附加扣除的申报和扣除均符合要求。

（3）住房贷款利息

我于[具体时间]购买了首套住房，正在偿还住房贷款。按照规定，每月可享受[X]元的住房贷款利息专项附加扣除。我已向公司提供了住房贷款合同等相关资料，并在个人所得税APP上进行了信息填报。通过核对贷款合同和还款记录，我确认住房贷款利息专项附加扣除的计算和申报无误，全年共计扣除[X]元。

（4）赡养老人

我赡养[X]位年满60岁的老人，按照规定每月可享受[X]元的赡养老人专项附加扣除。我已向公司提供了老人的身份证明等相关资料，并在个人所得税APP上进行了准确填报。经自查，赡养老人专项附加扣除的申报符合税法规定，全年共计扣除[X]元。

四、纳税申报情况自查

1.综合所得年度汇算申报

在2026年3月1日至6月30日期间，我按照规定进行了2025年度综合所得年度汇算申报。我通过个人所得税APP对全年的综合所得收入、扣除项目等进行了详细的汇总和计算。在申报过程中，我仔细核对了各项数据的准确性，确保申报数据与实际情况相符。

经计算，我2025年度综合所得应纳税所得额为[X]元，应缴纳个人所得税[X]元。由于公司在平时已代扣代缴个人所得税[X]元，经过年度汇算，我应补（退）税额为[X]元。我已按照税务机关的要求，及时完成了补（退）税手续。

2.日常申报情况

对于每月的工资、薪金所得和每次取得的劳务报酬所得，我所在的公司和我本人都严格按照规定的时间进行了申报纳税。每月公司在发放工资后的次月15日内，会将代扣代缴的个人所得税申报缴纳至税务机关；我取得劳务报酬所得后，也会在规定的时间内进行自行申报纳税。通过查看纳税申报记录，我确认日常申报情况准确、及时，不存在逾期