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2025/12/27

医院财务风险防控工作总结

汇报人：WPS

CONTENTS

目录

01

工作开展情况

02

防控工作成效

03

存在的问题

04

未来工作计划

工作开展情况

01

风险识别流程

建立多维度风险清单

梳理医院预算管理、医保结算等8大模块，参考某三甲医院2023年违规收费案例，明确126项高风险点。

开展季度专项审计排查

每季度对耗材采购、设备租赁等重点领域审计，如2024年Q1发现某供应商超合同付款风险3起。

搭建智能预警监测系统

接入HIS、财务系统数据，设置医保超支、库存积压等15个预警指标，2023年自动拦截异常支付申请27笔。

防控措施制定

建立财务内控制度体系

参考三甲医院“三重一大”决策机制，明确预算审批、资金拨付等7类关键环节审批流程，2023年修订制度12项。

开发智能风控预警系统

引入某科技公司AI算法，对医保结算异常数据实时监测，2024年1-5月拦截违规支付申请37笔，涉及金额216万元。

制度建设与完善

财务内控制度修订

2023年修订《医院财务审批权限管理办法》，明确5万元以上支出需双人复核，全年拦截不合规支付申请12笔。

风险预警机制建立

引入智能财务系统，设置超预算支出、大额资金流动等8类预警指标，2024年一季度触发预警并化解风险6起。

制度建设与完善

岗位职责清单梳理

编制《财务岗位风险防控职责清单》，细化出纳、会计等12个岗位的风险防控要点，组织全员签订责任书。

制度执行监督机制

每季度开展制度执行专项检查，2023年发现制度执行偏差3项，约谈相关责任人2人，限期整改完成率100%。

人员培训安排

财务风险理论培训

邀请某会计师事务所专家开展《医院财务风险防控指南》专题讲座，覆盖预算管理、资金结算等6大模块，参训人员达120人次。

案例模拟实操训练

选取某三甲医院违规收费被审计查处典型案例，组织财务人员进行模拟整改演练，完成凭证核查等8项实操任务。

考核评估与反馈

采用闭卷考试+情景问答形式考核培训效果，85分以上合格者占比92%，针对薄弱项制定下季度专项提升计划。

防控工作成效

02

风险降低情况

预算执行偏差率下降

通过建立动态预算监控系统，某三甲医院2023年预算执行偏差率从12%降至5.3%，有效减少资金浪费风险。

应收账款回收率提升

实施分级催收机制后，某医院住院患者应收账款平均回收期从68天缩短至42天，坏账风险显著降低。

风险降低情况

违规支出金额减少

开展财务合规专项整治，某医院2023年违规报销金额同比下降76%，涉及金额从128万元降至29万元。

医保拒付率降低

优化医保结算流程，某医院2023年医保基金拒付率从8.7%降至3.2%，挽回医保损失约320万元。

财务指标优化

完善财务内控制度体系

参照三甲医院标准，修订涵盖预算、采购等8大模块制度，如《药品采购比价管理办法》，2023年拦截违规采购申请12笔。

建立风险预警响应机制

对接HIS系统数据，设置超预算支出、回款延迟等10项预警指标，2023年触发预警23次，均48小时内处置完毕。

内部控制加强

01

建立多维度风险清单

梳理医院预算管理、医保支付、药品采购等12个高风险领域，参照某三甲医院2023年财务审计发现的37项问题制定清单。

02

开展季度风险排查

每季度由财务、审计、临床科室联合进行现场核查，如2024年Q1通过凭证抽查发现3起违规收费案例。

03

引入智能监测系统

上线财务风险预警平台，实时监控超预算支出、异常退款等指标，2023年自动识别异常交易156笔。

外部评价反馈

01

专项风险防控培训

组织财务人员参加《医院财务风险防控指南》专题培训，邀请三甲医院财务专家授课，结合医保支付违规案例分析，参训人员达120人次。

02

信息化系统操作培训

开展财务ERP系统风险预警模块实操培训，模拟超预算支出、违规报销等场景，组织6场实操演练，考核通过率95%。

03

案例警示教育

收集近3年全国医院财务舞弊典型案例，制作《财务风险警示录》手册，组织各科室财务联络人开展案例研讨交流会8次。

存在的问题

03

防控漏洞分析

修订财务内控制度

2023年修订《医院财务审批管理办法》，明确万元以上支出需双人复核，全年拦截不合规支付申请12笔。

建立风险预警机制

引入智能财务系统，设置超预算支出、回款延迟等8项预警指标，2023年触发预警并整改37次。

防控漏洞分析

完善审计监督流程

每季度开展专项财务审计，2023年发现并整改耗材采购价格异常等问题23项，挽回损失89万元。

制定应急处置预案

针对医保支付延迟风险，制定《资金链应急预案》，2023年成功应对3次医保回款滞后危机。

应对能力不足

预算执行偏差率下