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2025年工会经审会审计后的整改报告关于下一步工作打算

2025年工会经审会审计工作已全面完成，针对审计过程中发现的制度执行、经费管理、监督机制等方面的问题，我们坚持“边审边改、即知即改、立行立改”原则，已完成阶段性整改任务。为巩固整改成果，持续提升工会经审工作规范化、科学化水平，现就下一步工作作出如下系统安排：

一、深化制度建设，夯实规范管理基础

制度是管根本、管长远的保障。针对审计中暴露出的部分制度条款滞后、操作性不足等问题，我们将以“全面覆盖、精准适配、动态优化”为目标，构建更严密的制度体系。一是修订完善核心制度。重点对《工会经费收支管理办法实施细则》《基层工会经费审计监督办法》《工会资产管理制度》进行全面修订，细化“八不准”支出标准，明确慰问品采购、活动经费报销等常见事项的审批层级与操作流程；在《审计监督办法》中增加“重大项目跟踪审计”“跨年度经费专项审计”等条款，将审计覆盖面从“事后监督”向“事前预防、事中控制”延伸。二是建立制度动态调整机制。每半年组织一次制度执行情况评估，通过基层工会调研、经审委员座谈、职工代表访谈等方式收集反馈，重点关注新业务（如数字工会平台运维经费、职工心理健康服务专项经费）的制度空白点，确保制度与工会工作实际同频共振。三是强化制度宣贯执行。编制《工会经审制度操作手册》，以流程图、案例解析形式直观呈现关键环节操作规范；开展“制度落实月”活动，通过专题培训、知识竞赛、现场答疑等方式，推动基层工会干部、经审委员、财务人员准确掌握制度要求，切实解决“不知规、不会用”问题。

二、优化业务流程，提升经费使用效能

流程规范化是确保经费安全、提高使用效益的关键。针对审计中发现的预算编制与实际需求偏差较大、支出审批环节存在“形式审核”等问题，我们将重点优化“预算-执行-决算-评价”全流程管理。一是完善预算编制机制。推行“零基预算”与“滚动预算”结合模式，要求基层工会编制预算前开展职工需求调研，形成《职工需求清单》作为预算编制依据；建立预算评审专家库，邀请财务、审计、职工代表共同参与预算审核，重点评估项目必要性、资金分配合理性，杜绝“基数加增长”的粗放编制方式。二是强化预算执行监控。开发“工会经费预算执行动态监控系统”，将预算指标细化到具体项目、具体月份，设置“预警线（执行率低于60%）”“红线（执行率低于40%）”两级提示，对连续两个月预警的项目，由经审会联合财务部门约谈责任单位，分析滞后原因并制定整改计划；严格执行“无预算不支出”原则，超预算、无预算支出须经工会委员会集体研究并报上级工会备案。三是规范支出审批流程。在现有“经办-审核-审批”三级审核基础上，增加“经审委员抽查”环节，对单笔5000元以上支出、慰问品采购等易滋生风险的事项，由经审委员随机抽取10%的凭证进行实质性审核，重点核查票据真实性、支出合规性；推广使用电子审批系统，实现从申请到支付全流程留痕，杜绝“补签”“代签”等违规行为。四是加强绩效评价应用。建立“定量+定性”绩效评价指标体系，定量指标包括经费使用率、职工受益率、资金节约率等，定性指标通过职工满意度调查（覆盖30%以上受益职工）评估项目效果；将绩效评价结果与下一年度预算额度挂钩，对评价为“优秀”的项目给予10%-15%的预算倾斜，对“不合格”项目核减50%预算并暂停同类项目申报。

三、强化监督体系，构建闭环管理机制

监督是防范风险的“防火墙”。针对审计中发现的日常监督覆盖不足、整改跟踪不够到位等问题，我们将构建“日常监督+专项检查+整改跟踪”三位一体的监督体系。一是做实日常监督。要求基层工会经审委员每月至少参与1次财务凭证抽查（抽查比例不低于当月凭证的20%），每季度提交《日常监督报告》，重点反映经费使用中的苗头性、倾向性问题；建立“经审监督台账”，对监督中发现的问题分类登记（一般问题、重大问题），明确整改责任人和整改时限，实现“发现-反馈-整改-销号”闭环管理。二是开展专项检查。每年选取2-3个重点领域开展专项审计，2026年重点聚焦职工普惠服务（如疗休养、技能培训、节日慰问）、困难职工帮扶（包括物质帮扶、就业援助、心理疏导）、工会阵地建设（职工之家、爱心驿站运维）等领域，重点检查资金分配是否公平、使用是否精准、效益是否达标；对下属企业工会、异地项目工会等监督薄弱单位，采取“上审下”“交叉审”方式，避免“熟人监督”干扰。三是加强整改跟踪。建立“整改销号”制度，对审计中发现的问题实行“一问题一档案”，整改责任单位需提交《整改方案》（含具体措施、时间节点、责任人），经审会每季度现场核查整改进度，对整改不力的单位在工会系统内通报批评，并将整改情况纳入工会工作考核（占比不低于20%）；对屡改屡犯、虚假整改的，依规依纪追究相关人员责任。

四、加强队伍建设，提升专业履职能力