2025年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（1229）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

答案：B

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条规定，发行人最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。其他选项为干扰项，不符合法规要求。

上市公司公开发行可转换公司债券的转股价格应不低于（）。

A.募集说明书公告日前10个交易日公司股票交易均价

B.募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价中的较高者

C.股东大会决议公告日前10个交易日公司股票交易均价

D.发行前一个月公司股票交易均价

答案：B

解析：《上市公司证券发行管理办法》第二十二条规定，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前1个交易日的均价中的较高者。选项A（10日）、C（股东大会决议日）、D（发行前一个月）均不符合法规要求。

主板上市公司首次公开发行股票后，保荐机构持续督导期的截止时间为（）。

A.证券上市当年剩余时间

B.证券上市当年剩余时间+1个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间+2个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间+3个完整会计年度

答案：C

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条规定，主板IPO的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。选项C正确，其他选项不符合主板要求。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》，重大资产重组的“资产总额标准”是指购买、出售的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到（）以上。

A.30%

B.50%

C.70%

D.100%

答案：B

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，重大资产重组的资产总额标准为占比50%以上；若涉及借壳上市，则需达到100%以上。选项B正确，选项D为借壳标准。

保荐机构内核委员会的核心职责是（）。

A.负责项目立项审核

B.对发行申请文件进行质量控制和合规性审核

C.协调与证监会的沟通

D.负责项目承做执行

答案：B

解析：内核委员会是保荐机构的内部审核机构，核心职责是对发行申请文件进行最终质量控制和合规性审核，确保文件真实、准确、完整。选项A为立项委员会职责，C为项目组职责，D为承做团队职责。

上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的（）。

A.70%

B.80%

C.90%

D.100%

答案：B

解析：2020年修订的《上市公司证券发行管理办法》规定，非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%（原规定为90%）。选项B正确。

首次公开发行股票时，发行人应满足最近（）个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元。

A.1

B.2

C.3

D.5

答案：C

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条规定，发行人最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过3000万元（扣除非经常性损益前后较低者）。选项C正确。

保荐机构对上市公司持续督导期间，发现公司存在未披露的重大风险事项，应履行的首要义务是（）。

A.立即向证监会报告

B.要求公司及时披露

C.召开投资者说明会

D.与公司管理层沟通整改

答案：B

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十四条规定，保荐机构在持续督导期内发现重大风险事项，应督促发行人及时履行信息披露义务。选项B为首要义务，其他选项为后续措施。

上市公司发行优先股的，优先股股东在公司累计（）个会计年度或连续（）个会计年度未按约定支付优先股股息时，有权出席股东大会并行使表决权。

A.2；1

B.3；2

C.5；3

D.2；2

答案：D

解析：《优先股试点管理办法》第十条规定，公司累计2个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会并行使表决权。选项D正确。

证券公司申请保荐机构资格，注册资本应不低于人民币（）元，净资本应不低于人民币（）元。

A.1亿；5000万

B.2亿；1亿

C.3亿；1.5亿

D.5亿；2亿

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第九条规定，保荐机构注册资本不低于1亿元，净资本不低于5000万元。选项A正确。

二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）

上市公司公开发行新股的条件包括（）。

A.组织机构健全、运行良好

B.盈