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企业风险评估与管理操作手册

一、适用范围与应用情境

本手册适用于各类企业（含中小企业、集团化公司）开展系统性风险评估与管理工作，具体应用场景包括但不限于：

战略决策支持：企业制定中长期发展战略、重大投资并购方案前，评估潜在风险对目标实现的影响；

新业务/项目拓展：推出新产品、进入新市场、开展新合作时，识别运营、市场、合规等风险点；

年度/季度风险复盘：定期梳理企业内外部环境变化，更新风险清单，优化管控措施；

合规性管理：应对监管政策调整（如数据安全、环保、行业准入等），评估合规风险并制定应对方案；

突发事件应对：如供应链中断、舆情危机、自然灾害等，快速评估风险影响并启动应急响应。

二、风险评估与管理全流程操作指南

（一）准备阶段：明确目标与资源保障

成立专项工作组

由企业负责人（如总经理）牵头，成员包括各部门负责人（如财务总监、运营经理、法务专员）、核心业务骨干及外部专家（如需）；

明确工作组职责：制定计划、组织协调、风险分析、措施落地、监督复盘。

界定评估范围与目标

根据应用场景确定评估对象（如企业整体、特定业务线、重大项目）；

设定评估目标（如识别10类核心风险、制定8项应对措施、降低高风险事件发生率30%）。

收集基础资料

内部资料：企业战略规划、年度经营计划、财务报表、业务流程文档、历史风险事件记录、内部管理制度；

外部资料：行业政策法规、市场竞争分析报告、宏观经济数据、供应链上下游动态、同业风险案例。

（二）风险识别：全面梳理潜在风险点

选择识别方法

头脑风暴法：组织工作组及相关部门人员，通过自由讨论列举可能面临的风险（如“原材料价格波动导致成本上升”“核心技术人员流失”）；

流程分析法：梳理核心业务流程（如采购、生产、销售、售后），识别各环节中的风险点（如“供应商资质审核不严引发质量风险”）；

访谈法：与部门负责人、一线员工、客户、供应商等沟通，获取风险信息（如“客户反馈产品质量不稳定，可能引发退货风险”）；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，提炼外部威胁与内部劣势相关的风险。

输出风险清单

对识别出的风险进行分类（参考《企业风险管理框架》）：

战略风险：如战略定位偏差、市场竞争加剧；

财务风险：如资金链断裂、应收账款逾期；

运营风险：如生产安全、供应链中断；

合规风险：如违反环保法规、数据泄露；

市场风险：如需求萎缩、汇率波动。

（三）风险分析：评估风险发生可能性与影响程度

确定分析维度与标准

可能性：参考历史数据、行业经验，划分为5个等级（极高/高/中/低/极低），示例标准：

等级

发生概率描述

极高

1年内发生概率≥70%

高

1年内发生概率50%-70%

中

1年内发生概率30%-50%

低

1年内发生概率10%-30%

极低

1年内发生概率10%

影响程度：从财务损失、声誉影响、运营中断、合规处罚、人员安全等维度，划分为5个等级（灾难性/严重/中等/轻微/可忽略），示例标准：

等级

财务损失（万元）

声誉影响

运营中断时间

灾难性

≥1000

品牌严重受损，行业负面曝光

≥1个月

严重

500-1000

品牌形象受损，客户投诉增加

1-2周

中等

100-500

局部负面舆情，短期客户流失

3-7天

轻微

10-100

小范围客户投诉，不影响整体运营

1-3天

可忽略

＜10

无明显影响

＜1天

开展定性/定量分析

定性分析：组织工作组通过“可能性-影响程度”矩阵（见图1）对风险进行初步评级，标注风险所在区域（红区/橙区/黄区/绿区）；

图1：风险可能性-影响程度矩阵（示例）

（横轴为可能性，纵轴为影响程度，红区为“极高可能性+灾难性影响”，橙区为“高可能性+严重影响”等）

定量分析：对可量化风险（如财务风险、市场风险），采用数据模型计算风险值（风险值=可能性×影响程度），示例：

“原材料价格波动”可能性高（70%），影响程度中等（财务损失300万元），风险值=70%×300=210（分），需纳入重点管控。

（四）风险评价：确定风险优先级

划分风险等级

结合风险分析结果，将风险划分为4个等级，明确管控优先级：

风险等级

风险值区间（示例）

管控优先级

处理策略方向

极高风险

200-300

立即处理

规避或降低

高风险

100-200

优先处理

降低或转移

中风险

50-100

计划处理

降低、转移或接受

低风险

＜50

持续关注

接受或简化管控

形成风险评价报告

内容包括：风险清单、分析过程、风险等级分布、重点风险TOP5（如“极高风险1项、高风险2项”）。

（五）风险应对：制定并落实管控措施

选择应对策略

根据风险等级及企业实际情况，选择以下策略：

规避：放弃或改变可能导致风险的业务活动（如高风险国家暂不投资）；

降低：采取措施减少风险发生的可能性或影响程度（如