2026年有色金属公司资金集中管理调度管理制度.docxVIP

2026年有色金属公司资金集中管理调度管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司资金集中管理与调度行为，优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金运营成本与财务风险，保障公司生产经营、项目投资、债务偿还等各项活动的资金需求，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》等相关法律法规及公司财务管理制度，结合有色金属行业生产经营特点与公司实际情况，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各子公司、分公司、控股单位（以下统称“各所属单位”）的所有资金管理活动，包括资金归集、资金预算、资金调度、资金支付、资金监控等全流程管理。各所属单位的财务部门及参与资金管理的相关部门、人员，均须严格遵守本制度规定。

第三条核心定义

资金集中管理，指公司对各所属单位的货币资金（包括现金、银行存款、银行承兑汇票、保函等各类货币形态的资产）实行统一归集、统一管控、统一调配的管理模式。资金调度，指公司根据整体资金收支计划、经营发展需求及资金余缺情况，对归集后的资金进行统筹分配、调剂使用的行为。

第二章职责分工

第四条财务部门职责

负责本制度的制定、修订、解释与组织实施；

建立健全资金集中管理体系，制定资金归集、调度、支付等操作流程；

编制公司整体资金预算方案，审核各所属单位资金预算，汇总形成年度、季度、月度资金收支计划；

负责资金集中归集与统一调度，统筹安排资金使用，保障重点项目及经营活动资金需求；

监控公司及各所属单位资金流动情况，防范资金风险，及时预警异常资金行为；

负责资金管理相关系统的维护与优化，保障资金管理高效运行；

定期开展资金管理分析，向公司管理层汇报资金使用情况及优化建议。

第五条各所属单位职责

严格执行公司资金集中管理相关规定，配合完成资金归集工作；

依据生产经营实际编制本单位资金预算及收支计划，报公司财务部门审批；

按批准的资金计划合理安排资金使用，及时上报资金收支执行情况；

负责本单位资金支付的初步审核，确保支付事项真实、合规、手续齐全；

配合公司财务部门开展资金监控与检查工作，提供相关资料；

及时反馈本单位资金管理中存在的问题及改进建议。

第六条资金预算编制人员职责

依据公司战略规划、生产经营计划及历史数据，科学编制资金预算；

核实预算编制的依据、数据的真实性与合理性，确保预算具有可执行性；

跟踪预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出调整建议；

配合完成预算审批、汇总及上报工作。

第七条资金调度人员职责

依据资金预算及实际资金收支情况，制定资金调度方案；

统筹平衡资金余缺，优先保障生产经营、偿债、重点项目等关键资金需求；

严格按照审批流程执行资金调度，确保资金调度合规、安全；

跟踪调度资金的使用情况，及时处理调度过程中出现的问题；

记录资金调度明细，形成调度台账，定期汇总上报。

第八条资金支付审核人员职责

对资金支付申请的合规性、真实性、手续完整性进行审核；

核查支付申请是否符合资金预算、审批流程是否完整、相关合同及凭证是否齐全；

核实支付金额、收款方信息等是否准确无误，防范支付风险；

对审核通过的支付申请签字确认，移交资金支付执行人员；审核未通过的，退回申请部门补充完善。

第三章资金预算管理

第九条预算编制原则

资金预算编制遵循“量入为出、统筹兼顾、保障重点、厉行节约”的原则，确保预算与公司战略目标、生产经营计划相匹配，兼顾安全性与效益性。

第十条预算编制流程

各所属单位每年第四季度根据下一年度生产经营计划、投资计划、偿债计划等，编制本单位年度资金预算草案，报公司财务部门；

公司财务部门对各所属单位预算草案进行审核、汇总、平衡，结合公司整体发展需求，编制公司年度资金预算方案；

年度资金预算方案经公司管理层审议、董事会批准后下达执行；

各所属单位根据年度预算分解编制季度、月度资金收支计划，报公司财务部门备案；若实际情况发生重大变化，需按程序调整预算并重新审批。

第十一条预算执行与监控

各所属单位严格按照批准的资金预算执行，不得擅自突破预算额度；

公司财务部门实时监控预算执行情况，定期（月度、季度）汇总预算执行数据，分析预算与实际执行的差异及原因；

对预算执行偏差较大的单位，及时预警并要求其分析原因、采取整改措施；

确因特殊情况需调整预算的，需由相关单位提交预算调整申请，说明调整理由、调整金额及影响，经公司财务部门审核、管理层批准后执行。

第四章资金归集与调度管理

第十二条资金归集管理

公司建立统一的资金归集账户体系，各所属单位在指定银行开立资金结算账户，所有经营性资金收支均通过该账户办理；

资金归集采取“每日归集、定期清算”的模式，各所属单位每日营业结束后，将账户余额按规定比例或全额归集至公司统一资金账户；

各所属单位因日常经营需要保留的备用资金，需