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市万载县中级经济师《财政税收专业知识与实务》最后冲刺试题完整版

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.个人独资企业

C.国有企业

D.外商投资企业

3.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地用途

C.土地价格

D.土地等级

4.个人所得税的纳税人分为几类？()

A.两类

B.三类

C.四类

D.五类

5.房产税的征税范围包括哪些？()

A.经营性房产

B.非经营性房产

C.经营性和非经营性房产

D.房地产开发企业的房产

6.契税的税率是多少？()

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-15%

7.资源税的计税依据是什么？()

A.资源产量

B.资源质量

C.资源价格

D.资源销售量

8.印花税的税率是多少？()

A.0.05%-0.5%

B.0.5%-1%

C.1%-2%

D.2%-3%

9.车辆购置税的税率是多少？()

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

10.关税的税率是多少？()

A.5%-20%

B.10%-30%

C.15%-40%

D.20%-50%

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

12.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.应纳税成本

D.应纳税费用

13.下列哪些属于城镇土地使用税的减免税优惠？()

A.国家机关、人民团体、军队自用的土地

B.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地

C.社会福利单位自用的土地

D.非营利性医疗机构自用的土地

14.下列哪些属于个人所得税的免税项目？()

A.国债利息收入

B.财产转让所得

C.养老保险、失业保险、基本医疗保险等社会保险费

D.捐赠所得

15.下列哪些属于资源税的征收对象？()

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.铜矿

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人实行增值税的计税方法为______。

17.企业所得税的税率为______，对于小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

18.城镇土地使用税的计税依据是实际占用的______。

19.个人所得税的税率采用超额累进税率，共有______级税率。

20.关税的完税价格是指进出口货物的______，是计算关税的基础。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人购进的固定资产，可以全额抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来5年内结转弥补。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税只对国有土地征收。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的纳税义务人包括中国境内无住所的外国人。()

A.正确B.错误

25.资源税的税率是固定的，不会根据资源的价格变动。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税的计税方法及其特点。

27.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

28.简述房产税的征税范围和税率。

29.什么是个人所得税的专项附加扣除？

30.简述关税的征收原则和作用。

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一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的税率分为三档：基本税率、低税率和零税率。

2.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税人包括在中国境内注册的外商投资企业。

3.【答案】A

【解析】城镇土地使用税的计税依据是实际占用的土地面积。

4.【答案】B

【解析】个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人。

5.【答案】C

【解析】房产税的征税范围包括经营性和非经营性房产。

6.【答案】B

【解析】契税的税率一般为3%-5%。

7.【答案】A

【解析】资源税的计税依据是资源产量。

8.【答案】A

【解析】印花税的税率一般为0.05%-0.5%。

9.【答案】A

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