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企业费用申请及报销审核管理工具

一、适用业务场景

本工具适用于企业内部各类因公支出费用的规范化管理，具体场景包括：

日常办公支出：如办公用品采购、设备维护、通讯费用等常规运营开支；

差旅相关费用：员工因公出差的交通、住宿、市内交通及合理餐费补贴；

业务活动支持：如客户接待、市场推广、小型会议等与业务开展直接相关的支出；

专项费用申请：针对特定项目或临时性任务产生的费用，需单独申请预算并执行；

部门预算内调剂：当部门预算内某类费用需调整使用范围时，需通过工具申请备案。

二、操作流程详解

（一）费用需求确认

明确费用类型：申请人根据业务需求确定费用所属类别（如办公费、差旅费、业务招待费等），核对《企业费用管理标准》中该类费用的支出范围、标准及时限要求。

预算匹配检查：确认费用支出在部门年度预算额度内，若超预算需提前填写《预算调整申请表》，附详细说明及测算依据，报财务部及分管领导预审。

必要性评估：简述费用支出的业务背景及预期收益，保证费用与工作直接相关，避免非必要开支。

（二）费用申请单填写

基础信息录入：在《费用申请单》中准确填写申请人姓名（*）、所属部门、申请日期、费用归属项目（若涉及）及预算编号。

费用明细列示：逐项填写费用明细，包括费用项目名称、单位、数量、单价、金额及用途说明（如“采购A4纸用于部门日常打印”），保证金额计算准确，小数点后保留两位。

附件材料准备：根据费用类型附上相关支撑材料，如：

采购类：供应商报价单、采购需求审批单；

差旅类：出差审批单、行程计划；

业务活动类：活动方案、参与人员名单。

附件需与申请单内容一致，并标注“附件1”“附件2”等序号。

（三）逐级审批流程

部门负责人审核：申请人将填写完整的《费用申请单》及附件提交至部门负责人*，负责人需审核：

费用与部门工作的相关性；

预算额度是否充足；

支出标准是否符合规定。

审核通过后签字确认，若不通过需注明具体原因并退回申请人修改。

财务部初审：部门负责人审批通过后，提交至财务专员*，财务部重点审核：

申请单填写完整性、规范性；

附件材料是否齐全、合规；

费用计算是否准确，是否符合企业《费用管理标准》中的具体条款（如差旅住宿标准、招待费限额等）。

初审通过后签署意见，若存在疑问可联系申请人补充说明。

分管领导审批：根据费用金额及权限划分，报至对应分管领导*（如部门经理级费用由分管副总审批，重大项目费用由总经理审批），领导需从业务必要性及整体预算角度最终审批，确认无误后签字生效。

（四）费用执行与凭证收集

费用支出：审批通过后，申请人按申请内容及标准执行费用支出，原则上需通过企业对公账户结算，避免个人垫付大额费用。

凭证获取：支出后及时获取合规凭证（如供应商提供的正规收据、行程单、消费明细等），凭证需注明业务用途、日期及金额，与申请内容一致。

（五）报销申请提交

填写报销单：费用发生后3个工作日内，申请人填写《费用报销单》，注明申请报销金额、费用发生期间、对应的《费用申请单》编号，并将原始凭证整齐粘贴在《费用报销单》后，每张凭证需注明“附件”及总金额。

附件整理：将《费用申请单》审批件、费用支出凭证、相关说明材料等一并整理，保证材料齐全、顺序清晰。

（六）报销审核与支付

部门复核：报销单提交至部门负责人*，负责人复核报销金额与审批通过的申请单是否一致，支出凭证是否真实有效。

财务终审：财务部对报销单进行终审，重点核对：

报销金额是否在审批额度内；

原始凭证是否合规（如抬头、印章、日期等要素完整）；

费用发生时间是否在申请有效期内（一般为审批后30天内）。

审核通过后，财务部在《费用报销单》上签字确认，并提交至出纳岗。

款项支付：出纳*根据审核通过的报销单，通过企业对公账户或备用金方式向申请人支付款项，支付后标注“已支付”及日期。

三、工具模板示例

表1：费用申请单

申请部门

申请人

申请日期

预算编号

费用类型

□办公费□差旅费□业务招待费□其他______

归属项目

（如无则填“日常运营”）

费用明细

单位

数量

单价（元）

金额（元）

用途说明

合计金额

附件清单

1.2.3.

申请人签字

审批意见

部门负责人

财务专员

分管领导

日期

表2：费用报销审核表

报销部门

报销人

申请日期

对应申请单编号

报销期间

年月日至年月日

报销金额（元）

费用明细

凭证张数

金额（元）

备注

附件总金额

审核意见

部门负责人

财务审核

审批人

日期

支付信息

收款账户

支付日期

四、使用规范与提示

（一）申请人注意事项

信息真实准确：保证申请单及报销单中填写的信息（如姓名、部门、金额、用途等）真实无误，避免虚构、夸大费用。

提前规划预算：大额或专项费用需提前5个工作日提交申请，预留充足审批时间，避免因审批延迟影响业务开展。

凭证规范完整：原始