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下半年河南省内审师《内部审计基础》：胜任考试试卷

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.内部审计的基本职能不包括以下哪项？()

A.评价和改进内部控制

B.监督财务报告的准确性

C.提供咨询服务

D.制定公司战略

2.在内部审计过程中，以下哪项不是内部审计师应该遵循的原则？()

A.客观性

B.独立性

C.秘密性

D.随意性

3.内部审计报告的主要目的是什么？()

A.评估财务报告的准确性

B.指导管理层决策

C.评价内部控制的充分性和有效性

D.以上都是

4.内部审计工作底稿的主要用途是什么？()

A.证明审计工作的合规性

B.为后续审计提供参考

C.作为诉讼证据

D.以上都是

5.内部审计师在审计过程中发现重大问题时，应如何处理？()

A.立即向上级报告

B.隐瞒不报，以免影响公司声誉

C.等待管理层审批后再报告

D.评估风险后决定是否报告

6.以下哪项不是内部审计师应具备的专业技能？()

A.会计知识

B.管理知识

C.法律知识

D.美术设计

7.内部审计报告的发送对象包括哪些？()

A.董事会

B.管理层

C.员工

D.以上都是

8.内部审计师在进行风险评估时，应考虑哪些因素？()

A.内部控制的有效性

B.业务流程的复杂性

C.外部环境的变化

D.以上都是

9.内部审计的最终目标是什么？()

A.提高公司盈利能力

B.确保公司合规性

C.优化公司管理效率

D.以上都是

10.以下哪项不是内部审计师应遵循的职业道德规范？()

A.客观公正

B.独立性

C.保守秘密

D.追求高额薪酬

二、多选题(共5题)

11.内部审计的主要目的是什么？()

A.评估内部控制的有效性

B.监督财务报告的准确性

C.评价风险管理过程

D.提供咨询服务

E.确保公司合规性

12.以下哪些属于内部审计师应具备的职业道德素质？()

A.独立性

B.客观性

C.诚信

D.专业胜任能力

E.保守秘密

13.内部审计程序包括哪些阶段？()

A.规划阶段

B.实施阶段

C.评估阶段

D.报告阶段

E.后续跟踪阶段

14.内部审计师在审计过程中遇到以下哪些情况应保持独立性？()

A.审计财务报表

B.审计公司内部控制

C.审计公司风险管理

D.审计公司人力资源

E.以上都需要保持独立性

15.内部审计报告应包含哪些内容？()

A.审计目的和范围

B.审计发现和结论

C.审计建议

D.管理层对审计发现和结论的回应

E.审计工作底稿

三、填空题(共5题)

16.内部审计的定义中，内部一词指的是（）。

17.内部审计的目的是通过（）来帮助组织实现其目标。

18.内部审计师在执行审计工作时，应遵循（）原则。

19.内部审计报告的受众通常是（）。

20.内部审计的核心职能之一是（）。

四、判断题(共5题)

21.内部审计师在审计过程中发现重大问题时，应立即向董事会报告。()

A.正确B.错误

22.内部审计师应完全独立于被审计部门，以保持审计的客观性。()

A.正确B.错误

23.内部审计的目的是为了发现和纠正财务报表中的错误。()

A.正确B.错误

24.内部审计师的工作底稿是对审计过程和结果的详细记录，可以公开给所有员工查看。()

A.正确B.错误

25.内部审计师在进行风险评估时，只考虑组织的内部因素。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述内部审计的定义及其在组织中的作用。

27.内部审计师在执行审计任务时，应遵循哪些基本原则？

28.内部审计的流程通常包括哪些阶段？请简要描述每个阶段的主要任务。

29.内部审计如何帮助组织管理风险？

30.内部审计报告应包含哪些内容？为什么这些内容对组织有益？

下半年河南省内审师《内部审计基础》：胜任考试试卷

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】内部审计的基本职能包括评价和改进内部控制、监督财务报告的准确性和提供咨询服务，但不包括制定公司战略。制定公司战略是公司高层管理层的职责。

2.【答案】D

【解析】内部审计师在审计过程中应遵循客观性、独立性和秘密性原则，以