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2025年工会办小金库自查报告

为深入贯彻落实上级关于严肃财经纪律、规范工会经费管理的工作要求，切实防范和杜绝“小金库”问题，我单位工会严格对照《中华人民共和国工会法》《工会预算管理办法》《基层工会经费收支管理办法》等相关规定，于2025年3月至5月集中开展了“小金库”专项自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作组织与实施情况

本次自查工作坚持“全面覆盖、突出重点、查深查透”原则，由工会主席牵头，成立了由工会委员会成员、经审委员、财务人员及各基层工会负责人组成的专项自查小组（共12人），明确职责分工：工会主席统筹协调，经审委员负责监督指导，财务人员承担账务核查，基层工会负责人配合提供资料并反馈实际情况。自查小组制定了《2025年工会“小金库”专项自查工作方案》，细化自查范围、内容、步骤及责任清单，明确3月为准备阶段（动员部署、培训学习）、4月为自查阶段（基层摸排、账务核查）、5月为总结整改阶段（问题汇总、落实整改），确保工作有序推进。

为确保自查质量，自查前组织全体成员集中学习了《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》《工会经费收支管理负面清单》等文件，重点解读“小金库”的定义（违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产）、常见表现形式（隐匿收入、虚列支出、转移资产等）及认定标准，统一自查尺度。同时，通过内部公告、线上问卷等方式向全体工会会员宣传自查工作，畅通举报渠道（设立专用邮箱，明确保密要求），广泛收集线索，形成全员参与监督的氛围。

二、自查范围与重点内容

本次自查覆盖本级工会及下属12个基层工会（含3个直属事业单位工会），时间跨度为2023年1月至2024年12月（重点关注近两个年度经费收支，兼顾历史遗留问题），重点围绕以下六类“小金库”易发领域展开核查：

1.收入管理情况：核查工会各项收入是否全部纳入法定账簿核算。具体包括：一是会费收入，核对各基层工会会员会费收缴台账与财务入账记录，重点检查是否存在少缴、漏缴或截留会费问题；二是行政拨缴经费，通过查阅行政部门拨款凭证、工会收款回单及税务代收数据（本地区工会经费由税务部门代收），验证拨缴金额是否准确、入账是否及时；三是上级补助收入，核对上级工会补助文件与银行到账记录，检查是否存在延迟入账或拆分入账情况；四是其他收入（如资产出租收入、利息收入等），通过核查资产台账、租赁合同、银行对账单，确认收入是否全额入账，有无隐匿或转移。

2.支出管理情况：重点检查是否存在虚列、套取经费问题。通过逐笔核对支出凭证与实际业务，核查：一是慰问支出，比对慰问品采购合同、签收单与发放记录，检查是否存在虚增慰问人数、抬高采购单价或“以领代报”现象；二是活动支出，结合活动方案、参与人员签到表、场地使用记录，验证活动经费报销的真实性，重点排查同一活动重复报销、虚报场地费或餐费问题；三是帮扶支出，核对困难职工档案、帮扶审批表与资金发放凭证，检查是否存在虚构困难对象、挪用帮扶资金情况；四是专项支出（如职工技能培训、文体赛事经费），通过实地走访培训基地、查看赛事影像资料，确认资金使用与预算是否一致。

3.资产管理情况：核查工会资产是否账实相符，有无通过资产处置、出租等方式转移资金。重点检查：一是固定资产，通过实地盘点办公设备、文体器材等，核对资产台账与财务账簿，检查是否存在未入账的“账外资产”；二是往来款项，梳理长期挂账的应收应付款项，核查是否存在利用往来科目隐匿收入或套取资金问题；三是库存现金，突击盘点库存现金，核对日记账与实际金额，检查是否存在“白条抵库”或账外现金。

4.账户管理情况：核查工会银行账户开立、使用是否规范。通过查阅银行开户许可证、账户备案资料，确认是否存在未经批准擅自开立账户、多头开户问题；核对银行对账单与工会账簿，检查是否存在资金体外循环、私设账户存储收入等情况。

5.财务内控制度执行情况：检查财务审批、稽核、牵制等制度是否落实到位。重点核查：一是审批流程，是否存在“一支笔”审批、越权审批或事后补批现象；二是票据管理，是否存在使用虚假发票、收据报销，或票据内容与业务不符问题；三是岗位分离，会计与出纳、审批与经办等岗位是否严格分离，有无一人兼任不相容职务情况。

6.其他可能形成“小金库”的情形：包括但不限于将工会经费转入非工会账户、通过关联单位套取资金、利用虚假合同套取现金等，通过延伸核查关联单位账务、访谈相关经办人等方式排查隐患。

三、自查发现的主要问题

通过全面核查，共发现以下4类8项具体问题，涉及金额23.6万元（均为2023-2024年度发生）：

1.收入未全额入账问题：2个基层工会存在资产出租收入未及时入账情况。其中，A基层工会2023年10月将闲置的职