2025年中级经济师保险专业案例分析题及答案.docxVIP

2025年中级经济师保险专业案例分析题及答案

2025年6月15日，A食品加工有限公司（以下简称A公司）向某财产保险公司（以下简称B公司）报案称，其位于甲市经济开发区的生产基地因极端天气引发事故，造成重大财产损失。经现场查勘，事故经过及损失情况如下：

一、背景信息

A公司主营速冻食品生产，2024年12月10日与B公司签订《财产综合险保险合同》（以下简称主险），附加《机器损坏保险》（以下简称机损险）和《营业中断保险》（以下简称营业中断险）。具体承保信息如下：

-主险：保险标的为厂房（评估价值1500万元）、生产设备（评估价值2000万元）、库存原材料及成品（评估价值1000万元）；保险金额合计4500万元（按投保时账面原值确定）；保险期间2024年12月15日至2025年12月14日；免赔额为每次事故10万元或损失金额的5%（以高者为准）；承保风险包括暴雨、洪水、雷击等自然灾害及火灾、爆炸等意外事故。

-机损险：附加于主险，保险金额2000万元（与生产设备主险金额一致），承保因设计、制造、安装错误、工人操作失误、电气短路、电压不稳等原因导致的机器设备损坏；每次事故免赔额2万元。

-营业中断险：附加于主险，赔偿期为事故发生后12个月；毛利润损失赔偿限额为600万元（按上年度毛利润800万元的75%确定）；特别约定若被保险人未在事故发生后48小时内通知保险人，保险人有权对扩大的损失拒赔。

二、事故经过

2025年6月12日，甲市遭遇50年一遇特大暴雨（气象部门认定为极端天气事件），累计降雨量达320毫米。A公司生产基地位于河流下游，因排水系统超负荷，厂区于当日18时开始积水，至20时水位最高达1.2米。事故发生时：

1.成品仓库（未设置防水门槛）内存放的冷冻水饺、汤圆等成品（账面价值800万元）因进水导致包装破损、食材变质；

2.生产车间内3台关键冷冻设备（单台账面价值500万元，合计1500万元）因积水浸泡导致电机短路；同时，因暴雨引发区域电网波动，设备控制电路因电压瞬间升高（最高达400V，远超额定电压220V）造成主板烧毁；

3.因设备损坏无法生产，A公司自6月13日起停产，至7月20日设备修复完毕，停产共计38天。停产期间，A公司需继续支付工人工资（日均1.5万元）、厂房租金（日均0.8万元），并因无法履行订单赔偿客户违约金120万元。

三、争议焦点

事故发生后，A公司于6月16日（即事故发生后第4天）向B公司提交索赔申请，索赔金额包括：

-成品损失800万元；

-设备损失（浸泡导致电机短路）600万元（单台修复费用200万元，3台合计600万元）+（电压升高导致主板烧毁）900万元（单台更换费用300万元，3台合计900万元）；

-营业中断损失：工人工资57万元（1.5万元×38天）+厂房租金30.4万元（0.8万元×38天）+违约金120万元+预期利润损失（按上年度日均毛利润2.2万元计算，38天×2.2万元=83.6万元），合计291万元。

B公司查勘后提出以下异议：

1.成品仓库未设置防水门槛，属于被保险人管理疏忽，成品损失不予赔偿；

2.设备因积水浸泡导致的电机短路损失，属于主险承保的暴雨责任，但因设备同时存在电压升高导致的主板烧毁，需区分近因；

3.营业中断险中，工人工资、厂房租金属于固定成本，不属于毛利润损失；违约金属于间接责任，不在承保范围；且A公司未在48小时内通知，扩大的损失（如设备二次损坏）不赔偿；

4.主险及机损险均存在重复保险，需按比例分摊。

四、问题与答案

问题1：成品仓库损失是否属于主险赔偿范围？说明理由。

答案：成品仓库损失应属于主险赔偿范围，但需扣除免赔额。理由如下：

（1）主险明确承保暴雨风险，本案中暴雨已被气象部门认定为极端天气，属于保险责任范围内的自然灾害；

（2）B公司主张未设置防水门槛属于管理疏忽无法律依据。根据《保险法》第十六条，投保人仅对故意或重大过失未履行如实告知义务承担责任，而管理疏忽不属于法定免责事由；保险合同中亦未将未设置防水门槛列为免责条款（需假设合同无此约定）；

（3）损失因果关系明确：暴雨→厂区积水→成品仓库进水→成品损失，近因是暴雨，属于承保风险；

（4）免赔额计算：成品损失800万元，免赔额为10万元或5%（800×5%=40万元），取高者40万元，故实际赔偿800-40=760万元。

问题2：设备损失应如何认定主险与机损险的赔偿责任？

答案：设备损失需区分不同致损原因，分别由主险和机损险赔偿，且不存在重复保险。具体分析如下：

（1）电机短路损失（600万元）：近因是暴雨导致的积水浸泡，属于主险暴雨责任范围