固定资产盘点清查表模板.docVIP

固定资产盘点清查表模板使用指南

一、适用场景与盘点目的

年度全面盘点：每年末对全部固定资产进行系统性核查，保证账实相符，为年度财务报告提供依据；

新增资产核查：对新增固定资产（如购置、调入、自制等）进行入库登记与实物核对，保证资产信息准确录入系统；

转移/报废处置核查：对部门间调拨、资产维修、报废等变动情况进行盘点，更新资产状态及责任人信息；

专项审计/检查：配合外部审计或内部管理需求，对特定类别、特定区域的固定资产进行重点清查。

核心目的：规范资产管理流程，及时发觉并解决账实不符、资产闲置、流失等问题，保障资产安全与完整，提高资产使用效率。

二、盘点操作流程指南

（一）盘点前准备阶段

成立盘点工作小组

明确组长（建议由资产管理部门负责人担任经理）、组员（财务人员、使用部门指定人员某、IT支持人员等），明确职责分工（如分组盘点、数据记录、问题复核等）。

若涉及跨部门资产，需提前协调相关部门配合，保证盘点期间资产不被挪用或临时转移。

收集与核对基础资料

从固定资产管理系统导出最新《固定资产台账》，包含资产编号、名称、规格型号、使用部门、责任人、原值、购置日期、存放地点等关键信息，按部门或区域分类整理。

对台账中信息不完整或标注不清的资产（如存放地点变更、责任人未更新等），提前与使用部门沟通确认，补充完善。

准备盘点工具与物资

准备盘点表（本模板）、盘点标签（用于已盘点资产标记）、电子扫描设备（如二维码扫描枪，适用于带资产标签的资产）、相机（用于拍摄资产实物状态，特别是异常情况）、笔（建议用蓝色或黑色签字笔，避免使用可擦除笔）。

若资产数量庞大，可提前打印条形码或二维码标签，粘贴于盘点表对应资产行，便于快速核对。

（二）盘点实施阶段

明确盘点范围与方式

根据盘点目的确定范围：全面盘点（所有资产）或局部盘点（特定部门、类别或价值区间）。

盘点方式：采用“以账对物+以物对账”双向核对法，即先按台账查找实物，再对现场实物核对台账，保证无遗漏。

现场盘点与信息记录

分组盘点：按部门、楼层或资产类别划分小组，每组至少2人（1人核对信息、1人记录/拍照），避免单人操作导致疏漏。

核对信息：逐一核对资产实物与台账信息，重点检查：

资产编号、名称、规格型号是否与台账一致；

资产实物状态（正常、闲置、毁损、维修中等）；

使用人/存放地点是否与当前情况相符；

资产附属配件（如电脑主机、显示器、键盘鼠标等）是否齐全。

记录差异：若发觉账实不符（盘盈、盘亏）、资产状态异常（如损坏、无法使用）或信息错误（如存放地点错误），在盘点表“备注”栏详细说明，并拍照留存作为依据。对盘盈资产（无台账记录的实物），需记录资产名称、规格、estimatedvalue（估算价值）及来源说明（如“新购未入账”“调入未登记”等）。

盘点标记与确认

对已核对无误的资产，粘贴“已盘点”标签或扫描二维码标记，避免重复盘点或遗漏。

使用部门负责人或现场保管人需在盘点表对应资产行签字确认，保证盘点结果经责任方认可。

（三）盘点后处理阶段

数据汇总与核对

各小组将盘点表汇总至资产管理部门，与导出的《固定资产台账》逐项比对，编制《固定资产盘点差异表》，列明盘盈、盘亏、资产状态异常的资产明细及差异原因。

对差异原因进行初步分析：如盘亏是否因资产报废未销账、调拨未登记；盘盈是否因采购延迟入账、接受捐赠未记录等。

差异处理与报告编制

根据差异原因，协同财务部门、使用部门制定处理方案：

盘亏：核实是否属于正常报废（如达到使用年限）、丢失（需出具丢失说明）或违规处置，按规定流程审批后进行账务处理；

盘盈：核实资产来源，补充办理入库登记手续，录入固定资产管理系统；

资产毁损：评估维修价值，确定维修或报废处置。

编制《固定资产盘点报告》，内容包括盘点概况、盘点结果（账面数量、实盘数量、差异率）、差异分析、处理建议及改进措施，报单位领导审批。

系统更新与档案归档

审批通过后，及时更新固定资产管理系统中的资产信息（如使用人、存放地点、状态变更等），保证账实、账账、卡实三相符。

将盘点表、差异表、盘点报告、照片资料等整理归档，保存期限不少于3年（按单位档案管理规定执行）。

三、固定资产盘点清查表（模板）

资产编号

资产名称

规格型号

使用部门

责任人

原值（元）

购置日期

存放地点

账面数量

实盘数量

盘点状态

备注（差异说明/状态描述）

确认签字（责任人）

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2023年6月因故障报废未销账

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FY-2024-