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国开(山东)50045-财税法规专题-形成性考核三-参考资料答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确

B.错误

2.增值税一般纳税人取得增值税专用发票后，应在开具之日起多少天内认证?()

A.30天

B.60天

C.90天

D.180天

3.个人所得税的征收范围包括哪些收入？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税法规定的其他所得

D.以上都是

4.按照《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取哪些措施？()

A.查阅账簿、凭证、资料

B.询问当事人、证人

C.调查取证

D.以上都是

5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人、扣缴义务人进行检查时，应当提前多少天通知？()

A.3天

B.5天

C.7天

D.10天

6.增值税小规模纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.减按1%的征收率征收增值税

B.小规模纳税人月销售额不超过10万元的不需要缴纳增值税

C.小规模纳税人月销售额不超过3万元的不需要缴纳增值税

D.以上都是

7.城镇土地使用税的计税依据是土地的什么？()

A.年租金

B.年产值

C.年土地面积

D.年应纳税额

8.环境保护税的纳税人是哪些单位或个人？()

A.生产、经营污染物的单位或个人

B.排放污染物的单位或个人

C.收集、处理污染物的单位或个人

D.以上都是

9.耕地占用税的计税依据是什么？()

A.耕地面积

B.土地等级

C.占用时间

D.土地价格

10.个人所得税中，稿酬所得的税率是多少？()

A.3%，减除费用20%

B.10%，减除费用20%

C.20%，减除费用30%

D.30%，减除费用20%

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出售无形资产

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中享有哪些职权？()

A.查账权

B.查验权

C.查封权

D.强制执行权

13.个人所得税的税率有哪些形式？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.比例累进税率

14.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.事业单位

15.以下哪些属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税收违法行为？()

A.拖欠税款

B.虚假纳税申报

C.隐匿应税所得

D.逃避追缴欠税

三、填空题(共5题)

16.《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，增值税的一般纳税人是指年应税销售额在多少万元以上的纳税人。

17.个人所得税法规定，工资、薪金所得以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额。

18.企业所得税法规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

19.环境保护税的征税对象是直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者。

20.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在调查税收违法案件时，可以采取的措施包括询问当事人、证人，查阅账簿、凭证、资料，以及实施查封、扣押等行政强制措施。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以享受简易计税方法，但不得抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，超过部分可以在下一年度扣除。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税的计税依据是土地的面积，与土地的使用性质无关。()

A.正确B.错误

24.个人所得税中，稿酬所得的税率是20%，并减除30%的费用。()

A.正确B.错误

25.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人、扣缴义务人进行检查时，可以采取强制措施，如查封、扣押财产。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别。

27.简述企业所得税的纳税义务人的认定标准。

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