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衡器厂应收账款管理制度

衡器厂应收账款管理制度

第一章总则

衡器厂应收账款管理制度旨在规范应收账款的管理流程，降低信用风险，提高资金周转效率，确保企业财务健康。本制度基于PDCA循环管理理念，结合制造业应收账款特性，融合风险管理与数据驱动思维，以实现应收账款的全生命周期管控。制度适用于所有涉及应收账款业务的部门及人员，包括销售部、财务部、生产部及售后服务部等。制度执行需遵循[公司名称]《内部控制基本规范》及GB/T19001-2016《质量管理体系要求》相关要求，确保应收账款管理符合标准化、规范化要求。

第二章职责分工

2.1销售部

2.1.1销售经理：负责客户信用评估的初审，制定客户信用政策，审批[金额]以下的信用额度申请，对销售合同中的付款条款进行审核。

2.1.2销售代表：负责收集客户信用信息，执行信用政策，签订销售合同，跟进客户付款进度，记录异常情况。

2.2财务部

2.2.1信用管理专员：负责客户信用等级评定，监控应收账款账龄，编制信用风险报告，执行坏账准备计提。

2.2.2会计主管：审核销售合同中的付款条款，监督应收账款催收流程，定期核对账务，确保账实相符。

2.3生产部

2.3.1生产计划主管：根据销售订单确认生产计划，确保交货质量符合合同要求，避免因质量问题导致的付款延迟。

2.4售后服务部

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