2025年学历类自考专业(法律)合同法-税法参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(法律)合同法-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《民法典》，合同成立的时间是？

A.当事人达成合意时

B.当事人签字盖章时

C.交付标的物时

D.付款完成后

2、要约与要约邀请的根本区别在于？

A.是否需要承担法律义务

B.是否包含具体交易条款

C.是否通过特定方式发出

D.是否明确约定有效期

3、合同解除的法定情形包括？

A.当事人协商一致解除

B.债务人迟延履行超过合理期限

C.当事人一方严重违约

D.不可抗力导致合同目的无法实现

4、格式条款无效的情形是？

A.提供格式条款一方使用显著方式提示

B.条款免除提供方主要责任

C.内容不涉及格式条款

D.与交易习惯无重大差异

5、增值税一般纳税人销售货物税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.0%

6、纳税义务发生时间，以下哪项正确？

A.建筑工程收到工程款时

B.销售不动产签订合同时

C.会员费收取后开具发票时

D.提供应税服务完成并签章时

7、税收征管遵循的原则是？

A.严格执法，不收税

B.依法、公平、自愿、诚信

C.优先保护纳税人权益

D.鼓励税务机关自由裁量

8、发票管理中，销售方应？

A.自行决定是否开具

B.按规定向购买方开具

C.仅在收到货款后开具

D.仅开具电子发票

9、小微企业增值税减免政策执行时间是？

A.2023年1月1日至2025年12月31日

B.2025年1月1日至2027年12月31日

C.2024年1月1日至2026年12月31日

D.2023年1月1日至2027年12月31日

10、税收优惠的适用条件不包括？

A.符合条件的小微企业

B.营业额未超过起征点

C.企业实际发生的费用

D.税收法规规定的特定事项

11、合同法规定，要约人可以撤销要约的情形是（）。

A.要约到达受要约人之前

B.要约人明确表示不可撤销

C.要约内容发生重大变化

D.受要约人错误地理解要约内容

12、税法中，增值税一般纳税人适用的税率是（）。

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

13、根据合同法，不可抗力导致合同不能履行时，受影响方应当（）。

A.立即解除合同

B.采取必要措施减轻损失

C.支付违约金

D.通知对方后不承担责任

14、个人所得税专项附加扣除中，子女教育每月扣除标准为（）。

A.1000元

B.800元

C.500元

D.300元

15、合同法规定，书面合同成立的标志是（）。

A.要约到达受要约人

B.承诺通知到达要约人

C.合同双方盖章确认

D.合同金额超过5000元

16、增值税小规模纳税人发生应税行为，适用税率是（）。

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

17、根据合同法，格式条款无效的情形包括（）。

A.提供格式条款一方未采用合理方式提示

B.条款免除格式条款提供方责任

C.条款与强制性规定冲突

D.条款未明确说明

18、企业所得税中，准予扣除的职工福利费标准是（）。

A.年工资总额14%

B.年工资总额2.5%

C.年工资总额5%

D.年工资总额10%

19、根据合同法，定金合同成立后，交付定金的一方若反悔，应（）。

A.双倍返还定金

B.退还定金

C.支付违约金

D.双倍支付定金

20、增值税发票开具中，发生销售折让时，正确的处理方式是（）。

A.直接在原发票上更正

B.开具红字增值税专用发票

C.按折后金额重新开票

D.加盖发票章更正

21、根据《民法典》规定，合同成立的必要要件不包括以下哪项？

A.当事人具有民事行为能力

B.当事人意思表示真实

C.合同标的物需具备法律规定的形式

D.当事人需具备完全民事行为能力

22、根据《税收征收管理法》，纳税人发生纳税义务后未按规定申报的，税务机关可采取的强制措施是？

A.罚款

B.责令限期申报并加收滞纳金

C.扣押财产

D.直接强制执行

23、合同履行中，当事人一方迟延履行债务，守约方可行使的权利不包括？

A.解除合同

B.责令履行

C.主张违约金

D.拒绝履行

24、下列哪项属于从税种中直接扣除的税目？

A.企业所得税附加税

B.资源税

C.个人所得税专项附加扣除

D.契税

25、根据《民法典》，格式条款无效的情形包括？

A.提供格式条款一方免除自身责任

B.未采用显著方式提示

C.与提供者存在竞争关系

D.