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财务共享模式下集团公司资金管理研究-以S集团为例

摘要：建立金融共享平台，可以促进企业信息资源的整合，提高资金管理的透明度，并使银行帐户的规范化管理成为可能。随着公司规模的迅速扩大，资本经营的要求和条件也随之发生了变化，如何有效地运用财务共享平台来有效地控制资本是提高公司竞争能力的关键。本篇论文从S集团的角度，探讨了财务管理中资金管理流程不合理，资金管理体系不健全，资金预算控制不到位，财务风险控制能力差等问题，并指出对应的优化建议，主要包括提高单据的质效性、调整组织结构、加强资金预算管控以及财务风险防控建设四个方面。以期促进S集团改进财务管理方法，提升公司发展效益。

关键词：财务共享；资金管理；集团公司

目录

TOC\o1-3\h\u23747一、绪论 1

10418（一）研究背景及意义 1

76981、研究背景 1

11182、研究意义 1

18531（二）国内外研究现状 1

309821、国外研究现状 1

32522、国内研究现状 2

199293、研究述评 3

3860（三）研究内容及方法 3

45631、研究内容 3

309622、研究方法 4

28013二、相关概念及理论 4

27300（一）财务共享 4

6779（二）资金管理 4

11829（三）基础理论 4

318001、规模经济理论 4

240142、扁平化理论 4

24732三、财务共享模式下S集团资金管理现状 5

559（一）S集团简介 5

32106（二）S集团资金管理特点 5

46221、财务共享模式 5

37332、财务共享下的资金管理流程 6

16730（三）S集团资金管理现状 7

268631、人均资产管理效率分析 7

183562、主要财务指标对比分析 7

11078四、财务共享模式下S集团资金管理问题分析 9

16289（一）资金管理的业务流程不合理 9

18767（二）资金管理体系不健全 9

3128（三）资金预算管控不当 10

18199（四）财务风险管控能力弱 10

24924五、财务共享模式下S集团资金管理体系构建 11

28882（一）提高单据的质效性 11

10957（二）调整组织结构 12

31291（三）加强资金预算管控 12

12418（四）财务风险防控建设 13

25351、持续完善资金管理流程 13

28722、税务法律风险的防控 13

6198六、结论 14

21018参考文献 15

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一、绪论

（一）研究背景及意义

1、研究背景

金融管理的关键在于妥善经营，并贯彻企业发展的全过程，具有突出地位。以我国部分大中型企业为例，资本经营与公司的收益关系紧密。目前，我国企业资本经营仍有不合理的运作流程，存在资金管理体系不健全、资金预算管控不当、财务风险管控能力弱等多方面的问题，降低了集团企业的整体效益，为企业发展带来不利影响。如何进一步完善资金管理体系、优化企业财务管理流程、加强企业预算管控，进一步降低企业财务风险，提升企业资金、资本运营能力是企业金融管控中非常关键的问题。在这篇文章里，以规模经济、扁平化、委托代理等是本文的理论基础，本文选取S集团为案例，运用文献资料法、案例分析法，将定性和定量相结合，探讨了S集团在财务分享模式下的资金管理状况，最终建立了S集团的财务共享模型，从而为S集团公司进一步改进财务管理、提升企业经济效益提出思路与参考。

2、研究意义

通过本文的研究，在“共享”财务模式下，S集团内部可以实现资金管理中流程及制度统一，构建了清晰的责任体系，进一步节省了集团在支付、外汇管理、票据管理等各个环节中的人力资本投入，大大降低了公司劳务开支。同时，信息化应用也进一步减少手工操作带来的高差错率，提高企业的综合效益。

（二）国内外研究现状

1、国外研究现状

（1）财政分享的特点

近年来，国内外许多专家和学者对财务分享模式的特点进行了探讨，BryanBergeron（2020）认为，企业财务信息共享是将各种商业职能整合在一起，以提高工作效率、节省费用、提高服务水平［1］。创建共享的若干阶段，从实现工作一体化和降低成本开始，再通过标准化和规模来实现，最后由独立经营，以核心业务为中心，提升服务品质。Janssen,Joha（2020）的一项调查显示，当公司的发展和扩张时，分散的管理不可避免地会带来许多问题。通过对财务信息的分析，可以促进企业的财务管理工作的科学化，从而提高企业的经营决策和管理水平[2]。

（2）个性化服务与财务