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J经济与管理

INGJIYUGUANLI

企业财务分析中的风险识别与决策优化

马爽

山东博安生物技术股份有限公司，山东烟台264000

摘要：

随着市场环境的日益复杂，财务风险管理成为企业可持续发展中的重要课题。基于此，聚焦企业

财务分析中的风险识别与决策优化，系统分析了动态风险特征，并探讨了不同技术在风险识别中的应用，以期

丰富财务风险管理的理论体系，为企业的健康发展提供一些参考和借鉴。

关键词：

财务分析；财务风险识别；大数据；人工智能

DOI：10.12317/j.issn.1673-3169.2025.12.027

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0引言影响。时间延迟与成本放大效应在模型中占据重要地

近年来，随着市场环境中的不确定性显著增加，企位，某一环节的中断不仅直接增加运营成本，还可能因

业面临的财务风险日益复杂化与多元化。传统财务分客户流失或合同违约导致长期收入下降。此外，模型还

析工具在应对市场波动、供应链中断及税收风险等复考虑了企业应对策略的财务效果，如多源采购与库存

杂风险时存在明显不足。在此背景下，结合大数据、人缓冲，为风险管理决策提供数据支持。这种量化分析

工智能等技术创新，系统探讨企业财务风险识别与决为企业优化供应链管理与财务规划提供了科学依据，

策优化路径，旨在为企业构建适应竞争环境的管理体使其能够在动态环境中有效降低财务风险损失。

系提供一些理论支持与实践参考。1.3会计核算不当风险

1企业财务风险的动态特征与分类体系在收入确认、资产计量及负债披露等方面，收入

1.1市场风险的联动效应确认时点的不同可能使同一笔交易在不同会计期间出

市场风险的扩散不仅依赖于金融市场的直接关现计量差异，导致利润表的波动性增加，进而影响投

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联，还通过信息传递机制对投资者行为形成间接影资者对企业经营状况的判断。资产计量方法的差异则

响。当某一市场出现利率波动或资产价格下跌时，这种可能使资产负债表中的资产价值被高估或低估，尤其

波动会通过投资组合调整、融资渠道变窄及衍生品交是在涉及无形资产或长期投资时，这种差异更为明显。

易等途径迅速传导至其他市场。与此同时，信息不对称企业在编制财务报表时，可能因对会计准则理解偏差

进一步加剧了市场风险的扩散速度与范围。通过构建或操作失误导致关键财务指标失真。通过深入分析会

市场风险分析网络模型，企业能够识别关键风险节点计准则对财务数据的影响，企业能够识别潜在的信息

与扩散路径，从而优化风险预警机制与应对策略。这失真风险，并采取调整措施以提高财务信息的透明度

种动态特征分析不仅体现了市场风险的复杂性，还为与可比性。这种风险分析不仅有助于提升财务报告质

企业财务决策提供了重要参考，使其能够在多变的市量，还为企业在复杂经营环境中的决策