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2026年商业保理审批员面试题集

一、单选题（每题2分，共10题）

考察核心：保理基础知识、政策法规理解、风险识别能力

1.题：根据中国银行业监督管理委员会《商业保理业务管理暂行办法》，商业保理业务的核心特征是？

A.以应收账款转让为基础

B.由银行主导的资金服务

C.仅适用于大型企业

D.以融资为主要目的

答案：A

解析：商业保理本质是应收账款转让，而非银行贷款，核心在于为企业提供信用风险转移和融资支持。

2.题：以下哪种情况不属于国际保理中的“有追索权保理”？

A.买方破产无法付款

B.买方拒绝签收货物

C.买方逾期付款（超过约定天数）

D.售货商自身信用问题导致无法付款

答案：D

解析：有追索权保理中，若因买方原因（如破产、拖欠）导致款项无法收回，保理商可向售货商追偿；若因售货商自身信用问题，则保理商无权追索。

3.题：在中国，某制造业企业申请国内保理，其应收账款账龄最长不超过？

A.90天

B.180天

C.360天

D.720天

答案：A

解析：根据国内保理行业惯例，账龄过长会加大坏账风险，多数机构要求应收账款账龄不超过90天。

4.题：若保理商在追索阶段发现卖方伪造应收账款，则应采取何种措施？

A.直接向买方追偿

B.要求卖方提供担保

C.联合法院提起诉讼

D.暂缓追索程序

答案：C

解析：若卖方存在欺诈行为，保理商需通过法律途径维权，防止损失扩大。

5.题：以下哪个指标最能反映企业的应收账款周转效率？

A.净利润率

B.应收账款周转天数

C.资产负债率

D.成本费用率

答案：B

解析：应收账款周转天数越短，企业回款效率越高，保理业务风险越低。

6.题：某跨境保理业务涉及香港买家，若发生贸易纠纷，保理商应优先参考哪项法律？

A.中国法律

B.香港法律

C.买卖双方约定法

D.国际商会《国际保理统一规则》

答案：D

解析：国际保理通常适用《国际保理统一规则》（UCP6），优先于双边法律。

7.题：保理业务中，“到期保理”与“融资保理”的主要区别在于？

A.利率不同

B.是否有追索权

C.交易流程复杂度

D.是否需卖方垫付资金

答案：B

解析：到期保理通常是无追索权，融资保理则可能是有追索权或无追索权，关键在于风险承担主体。

8.题：若某企业申请保理时提供虚假财务报表，保理商最应警惕的风险是？

A.信用评估误差

B.流动性风险

C.操作风险

D.法律合规风险

答案：A

解析：虚假报表会导致信用评估失真，直接影响保理额度和风险定价。

9.题：在“应收账款转让保理”模式下，若买方拒绝付款，谁承担最终责任？

A.保理商

B.售货商

C.买方

D.买卖双方共同

答案：B

解析：若为有追索权转让，卖方需承担买方违约风险；若为无追索权转让，则保理商承担。

10.题：以下哪个场景最适合采用“反向保理”模式？

A.批量出口企业需快速回款

B.大型国企需优化资产负债表

C.零售商需处理小额分散账款

D.供应商需提前垫付货款

答案：B

解析：反向保理适用于大型企业（如国企）将已贴现的应收账款再转让给保理商，优化报表。

二、多选题（每题3分，共10题）

考察核心：综合分析能力、业务场景判断

1.题：以下哪些属于商业保理的常见风险类型？

A.信用风险

B.操作风险

C.法律合规风险

D.市场风险

答案：ABC

解析：保理风险主要来自交易对手信用、流程漏洞及法规变化，市场风险（如汇率波动）影响较小。

2.题：在审核保理申请时，保理商需关注哪些企业财务指标？

A.应收账款周转率

B.流动比率

C.现金流量表

D.资产负债率

答案：ABCD

解析：全维度财务分析有助于评估企业偿债能力和回款稳定性。

3.题：国际保理中，以下哪些情况会导致保理商行使追索权？

A.买方破产

B.买方恶意拖欠超过30天

C.货物存在严重质量问题

D.售货商未履行通知义务

答案：ABC

解析：追索权主要因买方信用问题或违约行为触发，D项属于操作责任，与追索权无关。

4.题：保理业务中常见的“单户限额”设置依据包括？

A.买方信用评级

B.售货商行业地位

C.交易历史回款情况

D.货物抵押价值

答案：ABC

解析：限额主要基于交易对手信用、历史表现及行业稳定性，抵押价值较少作为参考。

5.题：若保理商发现某笔应收账款存在“双重转让”嫌疑，应如何处理？

A.暂停放款

B.要求卖方提供所有权证明

C.调整追索条款

D.联合买方核查交易真实性

答案：ABD

解析：双重转让会引发法律纠纷，需立即核实并调整方案，C项无法解决根本问题