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企业风险辨识与公示流程标准

第一章总则

1.1目的与依据

为建立健全企业风险管理体系，规范风险辨识与公示行为，提高企业风险防范能力，保障企业持续、健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及企业内部管理要求，特制定本标准。本标准旨在为企业各层级、各业务单元提供统一、清晰的风险辨识路径与公示规范，确保风险信息在企业内部得到有效传递与管理。

1.2适用范围

本标准适用于企业及所属各部门、各分支机构的所有业务活动及管理过程中的风险辨识与公示工作。企业参股公司可参照执行，或根据自身实际情况另行制定，但应确保与本标准的基本原则不相抵触。

1.3定义

1.3.1风险：指未来不确定性对企业实现经营目标可能产生的影响，通常包括潜在的负面影响（威胁）和正面影响（机遇），本标准主要关注潜在负面影响。

1.3.2风险辨识：指识别企业经营管理活动中存在的各类风险因素，并对其进行初步描述的过程。

1.3.3风险公示：指将经过一定程序确认的风险信息，在规定范围内向相关人员或部门进行告知和展示的过程。

1.4基本原则

1.4.1全面性原则：风险辨识应覆盖企业所有业务领域、管理环节、部门及层级，确保无重大遗漏。

1.4.2系统性原则：风险辨识与公示应遵循规定的流程和方法，形成闭环管理。

1.4.3及时性原则：风险辨识应定期进行，并根据内外部环境变化及时更新；风险信息应在规定时限内予以公示。

1.4.4客观性原则：风险辨识应以事实为依据，避免主观臆断；风险公示内容应真实、准确、完整。

1.4.5保密性原则：对于涉及商业秘密、核心技术或敏感信息的风险，在公示过程中应遵守企业保密规定，控制知悉范围。

第二章风险辨识流程

2.1辨识启动与策划

2.1.1明确辨识范围与目标：根据企业战略目标、年度经营计划及当前面临的主要挑战，确定本次风险辨识的具体范围（如特定业务单元、项目、流程或全企业范围）和期望达成的目标。

2.1.2组建辨识团队：由风险管理部门牵头，相关业务部门负责人、骨干员工及可能涉及的专业技术人员组成风险辨识团队。团队成员应具备相应的业务知识和风险意识。

2.1.3制定辨识计划：明确辨识工作的时间表、方法、信息来源、分工及输出成果要求。

2.2信息收集与梳理

2.2.1内部信息：包括但不限于企业战略规划、规章制度、经营数据、财务报告、内部审计报告、以往风险事件记录、员工反馈等。

2.2.2外部信息：包括但不限于宏观经济形势、行业发展趋势、法律法规政策变化、市场竞争格局、技术发展动态、供应链状况、自然环境因素等。

2.2.3信息核实：对收集到的信息进行初步筛选、分类和核实，确保信息的真实性和相关性。

2.3风险辨识实施

2.3.1辨识方法选择：根据辨识对象的特点和复杂程度，可选用一种或多种风险辨识方法，如：

a)brainstorming（头脑风暴法）：组织团队成员围绕特定主题自由提出各种可能的风险因素。

b)check-list（检查清单法）：基于历史数据、行业经验或标准规范制定风险清单，逐项排查。

c)流程图法：绘制业务流程图，分析每个环节可能存在的风险点。

d)SWOT分析法：从优势、劣势、机会、威胁四个方面分析企业内外部环境，识别潜在风险。

e)现场调研法：通过实地观察、访谈等方式了解一线实际运作中的风险。

2.3.2多角度辨识：从不同维度对风险进行辨识，例如：

a)按风险来源：内部风险（如战略风险、运营风险、财务风险、人力资源风险等）、外部风险（如市场风险、政策风险、自然风险等）。

b)按业务流程：研发、采购、生产、销售、物流、客服等各环节风险。

2.3.3风险描述：对辨识出的风险进行清晰、准确的描述，通常应包含风险发生的潜在领域、可能的触发因素及初步的影响表现。描述应简洁明了，避免模糊和歧义。

2.4风险初步筛选与记录

2.4.1初步筛选：对辨识出的风险进行初步评估，剔除明显不适用或影响微小的风险，保留需要进一步分析的风险。

2.4.2建立风险清单：将辨识出的风险统一录入《风险辨识清单》，记录风险编号、风险名称、所属类别、风险描述、辨识日期、辨识人等基本信息。

第三章风险分析与评估（简述，为公示提供依据）

3.1风险分析

对辨识出的风险，从其发生的可能性（Likelihood）和一旦发生可能造成的影响程度（Impact）两个维度进行定性或定量分析。分析过程应基于可靠的数据和合理的假设。

3.2风险评估

根据风险分析结果，结合企业风险承受度，对风险进行综合评估，确定风险等级（如高、中、低）。风险等级的划分标准应在企业内部保持一致。

3.3风险排序与优先级确定

根据风险等级和评估结果，对风险进行排序，确定需要优先关注和处理的重大风险。

第四章风险公示

4.1公示内容

公示