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《税收基础》期末试卷及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.所有企业

B.所有个体工商户

C.从事货物销售或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

D.所有单位

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.每半年

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

4.房产税的计税依据是什么？()

A.房产原值

B.房产租金收入

C.房产市场价值

D.房产购买价格

5.土地增值税的纳税人是谁？()

A.土地所有者

B.土地使用者

C.土地转让者

D.土地开发商

6.消费税的征税范围包括哪些？()

A.酒精饮料

B.烟草制品

C.矿产品

D.以上都是

7.增值税专用发票的开具要求是什么？()

A.发票内容必须真实

B.发票金额必须准确

C.发票开具人必须签字

D.以上都是

8.企业所得税的申报方式有哪些？()

A.纳税人自行申报

B.代理申报

C.税务机关代申报

D.以上都是

9.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.以上都是

10.税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税率优惠

B.税额优惠

C.税期优惠

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征收范围？()

A.销售不动产

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售自产自用的货物

D.销售免税货物

12.企业所得税的纳税人可能享受以下哪些税收优惠？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收延期缴纳

D.税收加征

13.以下哪些属于个人所得税的应税所得项目？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.税法规定的免税所得

D.财产租赁所得

14.以下哪些情形可以申请增值税抵扣？()

A.购进原材料支付增值税

B.购进固定资产支付增值税

C.销售产品支付增值税

D.进口货物支付增值税

15.以下哪些是企业所得税的征收方式？()

A.查账征收

B.查定征收

C.查验征收

D.定期定额征收

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人按照[__增值税一般计税方法__]进行纳税。

17.企业所得税的税率分为[__25%__]的基本税率和[__20%__]的优惠税率。

18.个人所得税的纳税期限为[__年度__]，分四个季度预缴，年终汇算清缴。

19.房产税的计税依据是[__房产原值__]或[__房产租金收入__]，具体采用哪种方式由当地税务机关确定。

20.土地增值税的纳税义务发生时间为[__签订房地产转让合同__]之日，或者[__取得房地产权属转移证书__]之日。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人可以同时适用简易计税方法和一般计税方法。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为每个季度，需在每个季度结束后申报缴纳。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着所得额的增加而增加。()

A.正确B.错误

24.房产税的计税依据是房产的市场价值，不受房屋实际使用情况的影响。()

A.正确B.错误

25.土地增值税的征税范围仅限于土地的转让，不包括地上建筑物及其附着物的转让。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的简易计税方法？其适用条件是什么？

27.企业所得税的税收优惠政策有哪些？

28.个人所得税的征收管理有哪些特点？

29.土地增值税的征收原则是什么？

30.消费税的征税范围主要包括哪些商品？

《税收基础》期末试卷及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】增值税的纳税人是指在中国境内从事货物销售或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税期限为每年，分四个季度预缴，年终汇算清缴。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

4.【答案】B

【解析】房产税的计税依据是房产租金收入，没有出租的按房产余值计算。

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