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固定资产管理清单模板（资产分类与盘点版）

一、适用场景与价值

新成立机构：首次建立固定资产台账，实现资产全生命周期管理的基础建档；

年度/半年度盘点：定期核查资产实况，保证账实相符，防范资产流失；

部门调拨与移交：记录资产在不同部门、责任人间的流转，明确权属；

资产报废与处置：梳理待报废资产，规范处置流程，优化资源配置；

审计与合规检查：提供清晰、规范的资产数据支撑，满足内外部审计需求。

通过标准化分类与盘点流程，可显著提升资产管理效率，降低资产闲置率，保障资产安全与完整，为财务核算、预算编制及决策提供数据依据。

二、标准化操作流程

（一）前期筹备：明确目标与分工

成立专项小组：由行政部/资产管理部牵头，联合财务部、使用部门指定专人（如经理、专员）组成盘点小组，明确职责（如总协调、现场盘点、数据核对、财务复核等）。

制定盘点计划：确定盘点范围（全盘/局部）、时间节点（如X年X月X日至X月X日）、分工安排及应急预案（如资产标签丢失的处理方式）。

准备工具与资料：准备盘点标签、扫描设备（可选）、本模板表格、现有资产台账（电子/纸质）、部门资产清单等。

（二）资产分类：统一标准，清晰界定

根据《企业会计准则》及机构管理需求，对资产进行科学分类，保证分类逻辑清晰、无交叉。建议一级分类参考以下标准（可根据行业调整）：

一级分类

二级分类示例

说明

电子设备类

计算机、打印机、投影仪、服务器、通讯设备

含价值1000元以上，使用期限1年以上的设备

办公家具类

办公桌、椅、文件柜、沙发、茶几

含固定式办公家具

生产设备类（制造业）

机床、生产线、模具、检测仪器

用于生产经营的各类机械、设备

交通运输类

轿车、货车、工程车、摩托车

用于运输或生产经营的车辆

房屋及构筑物类

办公楼、厂房、仓库、围墙、道路

土地、房屋及不可移动设施

其他类

图书、艺术品、低值易耗品（单件超千元）

不属于上述类别但符合固定资产定义的资产

（三）信息初始化：建立完整资产档案

资产编号规则：采用“分类代码-购置年份-流水号”格式（如“电子设备-2023-001”），保证编号唯一且可追溯。

基础信息录入：根据现有购置凭证、验收单等资料，逐项录入资产信息至模板表格（详见第三部分），必填项包括：资产名称、规格型号、资产类别、使用部门、责任人、购置日期、原值、存放位置等。

附件归档：将资产购置合同、发票、验收报告等扫描存档，与台账关联（可备注附件编号或存储路径）。

（四）现场盘点：逐项核对，记录实况

分区盘点：按部门、楼层或存放区域划分盘点单元，由使用部门人员带领盘点小组逐一核对，避免遗漏或重复。

标签核对：对已贴标签资产，扫描或记录编号，与台账信息比对；对无标签资产，临时粘贴盘点标签，后续补充编号。

状态确认：现场检查资产实况，选择对应状态（“在用”“闲置”“维修中”“待报废”），如存在损坏、遗失等情况，在“差异说明”栏详细记录（如“屏幕破损，无法开机”“存放于仓库A，无人认领”）。

双方签字：盘点人员与使用部门负责人共同在盘点清单上签字确认，保证责任可追溯。

（五）数据核对：分析差异，更新台账

账实对比：将盘点结果与现有台账进行交叉核对，标记“盘盈”（台账无，实物有）、“盘亏”（台账有，实物无）、“信息不符”（如责任人、存放位置等不一致）的资产。

差异原因分析：针对盘盈、盘亏及信息不符项，由使用部门说明原因（如“新购未入账”“报废未销账”“部门间调拨未交接”），形成《盘点差异报告》。

台账更新：根据审批后的《盘点差异报告》，及时调整电子台账（如新增盘盈资产、修改错误信息、注销报废资产），保证账实一致。

（六）结果处理：规范处置，闭环管理

盘盈资产：核查购置凭证，补录至台账，标注“新增”标识，纳入后续管理流程。

盘亏资产：确认是否为正常损耗（如已达使用年限）或管理疏漏（如遗失），按机构规定报批后销账，追究责任人（如适用）。

待报废资产：组织技术部门鉴定，符合报废条件的，提交《资产报废申请表》，经审批后处置（如变卖、回收），并更新台账状态为“已报废”。

三、固定资产清单模板（资产分类与盘点版）

固定资产台账总表

序号

资产编号

资产名称

规格型号

资产类别

使用部门

责任人

购置日期

原值（元）

累计折旧（元）

净值（元）

存放位置

资产状态

资产来源

备注

盘点日期

盘点人

盘点结果

差异说明

处理状态

1

ED-2023-001

联想台式机

ThinkCentreM700

电子设备类

市场部

*明华

2023-03-15

5,000.00

750.00

4,250.00

办公楼3-301

在用

购入

2024-06-20

*丽萍

账实相符

已处理

2

OF-2022-055

钢制文件柜

1800900450

办公家具类

财务部

*志强

2022-08-10

1,200.