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银行信贷风险管理内控操作手册

引言

本手册旨在规范本行信贷业务操作流程，明确各环节风险管理职责，强化内部控制，保障信贷资产安全，提升信贷管理水平与综合效益。全体信贷从业人员及相关管理人员必须严格遵照执行。本手册的制定与实施，是本行践行审慎经营理念、实现可持续发展的核心保障。

第一章组织架构与职责分工

1.1组织架构

本行信贷风险管理内部控制体系的建立与运行，依托于清晰、高效的组织架构。董事会对全行信贷风险负最终责任，负责审批信贷基本政策和重大信贷风险事项。高级管理层在董事会授权下，全面负责信贷风险管理的日常决策与执行，制定具体的信贷管理制度和操作流程。

风险管理部门作为信贷风险的专职管理部门，牵头组织信贷风险的识别、计量、监测与控制。信贷业务部门是信贷风险的直接承担者和第一道防线，负责在业务开展过程中落实风险管理要求。内部审计部门独立于业务部门和风险管理部门，对信贷内控体系的有效性进行监督与评价。

1.2职责分工

董事会职责：

*审批本行信贷战略、总体风险偏好及重大信贷政策。

*监督高级管理层在信贷风险管理方面的履职情况。

高级管理层职责：

*制定并组织实施信贷风险管理的具体政策、制度和流程。

*确保信贷业务的开展符合监管要求和董事会批准的风险偏好。

*定期向董事会报告信贷风险状况及管理措施。

风险管理部门职责：

*牵头制定和完善信贷风险管理制度、流程和工具。

*对信贷业务进行独立的风险审查与评估。

*持续监测信贷资产质量和风险指标，进行风险预警。

*组织开展信贷风险培训，提升全员风险意识。

信贷业务部门职责：

*在授权范围内开展信贷业务，对客户进行初步筛选和尽职调查。

*严格执行信贷审批条件，落实贷前、贷中、贷后管理要求。

*及时报告信贷业务中发现的风险隐患和重大事项。

内部审计部门职责：

*对信贷内控体系的健全性、有效性进行独立审计和评价。

*对信贷业务操作的合规性进行检查，揭示风险点。

*针对审计发现的问题，督促相关部门进行整改。

第二章信贷政策与制度管理

2.1信贷政策制定与修订

信贷政策是指导全行信贷业务开展的纲领性文件，应根据国家宏观经济政策、产业政策、监管要求以及本行战略发展规划、风险偏好等因素定期进行制定与修订。政策内容应涵盖信贷投向、客户定位、产品策略、授信额度管理、风险限额、抵质押品管理、利率定价等核心要素。

政策的制定与修订需履行规范的审批程序，最终报董事会或其授权的高级管理层审批后发布执行。

2.2信贷制度体系建设

在信贷基本政策框架下，应建立健全覆盖信贷业务全流程的制度体系，包括但不限于客户准入、尽职调查、审查审批、合同管理、放款审核、贷后管理、风险预警、不良资产处置等各环节的具体管理办法和操作规程。

制度应具有明确性、可操作性和相对稳定性，并根据业务发展和监管变化及时更新。新制度出台或旧制度修订后，应及时组织相关人员进行学习培训，确保理解到位、执行到位。

第三章客户准入与尽职调查内控

3.1客户准入标准

客户准入是信贷风险管理的第一道关口。应根据本行信贷政策和客户评级标准，明确各类客户的准入条件。严禁向不符合国家产业政策、环保政策、信用记录不良、不具备持续经营能力或存在重大法律纠纷的客户发放贷款。

对特定行业、特定类型的客户，应制定更为严格的准入标准，实行名单制管理或限额管理。

3.2尽职调查要求

客户经理是客户尽职调查的第一责任人，必须坚持“了解你的客户”（KYC）和“了解你的业务”（KYB）原则，对客户的真实身份、财务状况、经营情况、信用状况、还款能力、借款用途、担保情况等进行全面、深入、细致的调查。

尽职调查应以现场调查为主，非现场调查为辅。调查过程中应注重收集第一手资料，确保信息的真实性、准确性和完整性。调查人员应对所收集资料的真实性负责，并在调查报告中如实反映调查情况、风险分析及初步意见。

3.3调查内容与方法

尽职调查内容至少应包括：

*客户基本情况：主体资格、股权结构、组织架构、实际控制人等。

*财务状况：近三年及最近一期财务报表分析，重点关注偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流状况。

*经营情况：主营业务、市场竞争力、行业地位、上下游客户、生产经营现状及发展前景。

*信用状况：查询征信报告，了解客户及关联企业过往信用记录，有无逾期、欠息、不良贷款或其他违约行为。

*借款用途：核实借款的真实用途，确保符合国家政策和本行规定，严禁挪用。

*还款来源：分析第一还款来源的充足性和稳定性，第二还款来源的可靠性。

*担保情况：对抵质押物的权属、价值、流动性、变现能力进行评估；对保证人的担保资格、担保能力进行审查。

调查方法可包括：查阅客户提供的资