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稽核检查工作管理制度

一、总则

（一）目的

为了确保公司各项业务活动符合法律法规、行业规范以及公司内部政策的要求，及时发现并纠正潜在的风险和问题，提高公司运营管理水平和效率，特制定本。通过有效的稽核检查，保障公司资产安全、财务信息真实可靠，促进公司健康、稳定、可持续发展。

（二）适用范围

本制度适用于公司内部各部门、各分支机构以及公司开展的所有业务活动和管理流程。包括但不限于财务管理、人力资源管理、市场营销、生产运营、物资采购等各个领域。

（三）基本原则

1.独立性原则：稽核检查部门和人员应保持独立，不受其他部门和个人的干扰和影响，独立行使稽核检查职权，以确保检查结果的客观性和公正性。

2.全面性原则：稽核检查应涵盖公司所有业务和管理环节，全面、系统地对公司运营情况进行审查和评估，避免出现检查盲区。

3.重要性原则：在全面检查的基础上，应重点关注对公司经营目标、财务状况和声誉有重大影响的关键业务、关键环节和关键岗位，合理分配检查资源，提高检查效率。

4.及时性原则：稽核检查工作应及时开展，及时发现问题并提出整改建议，确保问题能够得到及时解决，避免问题积累和恶化。

5.保密性原则：稽核检查人员应对在工作过程中知悉的公司商业秘密、财务信息等予以保密，不得泄露给任何外部机构或个人。

二、稽核检查组织与职责

（一）稽核检查领导小组

1.组成：由公司高层管理人员组成，包括总经理、财务总监、各业务部门负责人等。

2.职责

-制定公司稽核检查工作的总体战略和方针政策，确定稽核检查工作的重点和方向。

-审批年度稽核检查工作计划和预算，为稽核检查工作提供必要的资源支持。

-听取稽核检查工作汇报，对重大问题进行决策和协调，指导和监督稽核检查工作的开展。

-对稽核检查结果进行审议，决定对违规行为的处理意见和整改措施。

（二）稽核检查部门

1.设置：公司设立独立的稽核检查部门，配备专业的稽核检查人员，负责具体的稽核检查工作。

2.职责

-制定年度稽核检查工作计划和具体实施方案，报稽核检查领导小组审批后组织实施。

-按照工作计划和方案，对公司各部门、各分支机构的业务活动和管理流程进行稽核检查，收集和分析相关资料和数据。

-对检查中发现的问题进行深入调查和分析，提出整改建议和处理意见，形成稽核检查报告。

-跟踪和监督被检查部门的整改落实情况，确保整改措施得到有效执行。

-定期向稽核检查领导小组汇报稽核检查工作进展情况和检查结果，为公司管理层提供决策支持。

-建立和完善稽核检查工作档案，对检查资料和相关文件进行整理和归档，以备查阅和审计。

（三）被检查部门

1.职责

-积极配合稽核检查部门的工作，按照要求提供相关资料和信息，不得拒绝、拖延或隐瞒。

-对稽核检查部门提出的问题和整改建议进行认真研究和分析，制定切实可行的整改措施，并在规定的时间内完成整改。

-定期向稽核检查部门反馈整改落实情况，接受稽核检查部门的监督和检查。

三、稽核检查工作流程

（一）计划阶段

1.制定年度计划：稽核检查部门每年年底根据公司的战略目标、业务发展重点和风险管理要求，制定下一年度的稽核检查工作计划。计划应包括检查的对象、范围、内容、时间安排、人员配备等。

2.审批计划：年度稽核检查工作计划报稽核检查领导小组审批。稽核检查领导小组根据公司实际情况对计划进行审议和调整，确保计划的合理性和可行性。

3.下达计划：经审批通过的年度稽核检查工作计划由稽核检查部门下达给各被检查部门，同时抄送公司相关领导和部门。

（二）准备阶段

1.组建检查小组：根据稽核检查工作计划和具体检查任务，稽核检查部门组建检查小组，明确小组成员的职责和分工。

2.收集资料：检查小组提前向被检查部门发出检查通知书，要求被检查部门提供相关资料和信息，包括财务报表、会计凭证、业务合同、管理制度等。同时，检查小组还应收集公司内部的相关政策、规定和行业标准等资料，为检查工作做好准备。

3.制定检查方案：检查小组根据收集到的资料和信息，结合检查目标和要求，制定详细的检查方案。方案应包括检查的方法、步骤、程序、重点内容等。

（三）实施阶段

1.首次会议：检查小组进驻被检查部门后，召开首次会议，向被检查部门介绍检查的目的、范围、内容、方法和时间安排等，听取被检查部门的工作汇报，了解被检查部门的基本情况和业务流程。

2.现场检查：检查小组按照检查方案的要求，采用查阅资料、实地盘点、问卷调查、访谈等方法，对被检查部门的业务活动和管理流程进行全面、深入的检查。在检查过程中，检查小组应做好检查记录，收集相关证据，对发现的问题进行详细记录和分析。

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