公司内审自查清单公司制度对照版.docVIP

适用场景与价值

本工具适用于企业内部审计、合规管理及制度落地场景，具体包括：季度/年度内审筹备、新制度实施后合规性检查、监管机构检查前的内部排查、部门制度执行情况评估等。通过对照公司现行制度逐项自查，可及时发觉管理漏洞、规范流程执行、强化风险防控，为内审工作提供标准化依据，同时推动制度与实际业务的有效衔接。

自查操作流程详解

第一步：明确自查范围与依据

确定自查对象：根据内审主题（如财务、人事、运营等），明确需检查的部门、业务流程或制度模块（如“费用报销流程”“员工考勤管理”“采购审批制度”等）。

收集制度依据：梳理公司现行有效制度，包括但不限于《公司管理制度汇编》《部门岗位职责说明书》《专项管理办法》等，保证制度版本为最新（可通过公司OA系统/制度管理部门获取最新版）。

编制自查清单：结合制度条款，将要求细化为可操作的自查条目，保证每条自查内容对应具体制度条款（如对应《管理制度》第X章第X条）。

第二步：对照制度条款逐项检查

资料查阅：调取与自查条目相关的文件、记录、凭证等（如报销单据、考勤表、合同审批单等），核对是否符合制度要求。

示例：检查“费用报销是否需附合规发票”时，随机抽取近3个月报销单，核对发票类型、抬头、金额等是否符合《财务报销管理制度》规定。

现场核查：对流程执行、操作规范等进行实地检查或访谈，确认制度落地情况。

示例：针对“设备领用流程”，访谈仓库管理员某及使用部门员工某，确认领用是否经审批、台账记录是否完整。

结果记录：对每条自查内容，如实记录“符合”“不符合”或“不适用”结果，“不符合”项需详细描述问题表现（如“未按制度要求双人复核，仅*某一人签字”）。

第三步：问题分类与风险评级

问题分类：将自查发觉的不符合项按管理维度分类（如流程类、执行类、记录类等），便于后续整改。

风险评级：根据问题影响程度划分风险等级：

高风险：可能导致重大损失、合规处罚或声誉损害（如“未进行供应商资质审查即签订合同”）；

中风险：影响效率或存在潜在合规风险（如“档案归档延迟超过30天”）；

低风险：轻微操作偏差，无实质影响（如“个别会议记录缺少参会人员签字”）。

第四步：制定整改计划与跟踪

明确整改责任：针对每个不符合项，确定整改责任人（部门负责人/经办人*某）、整改措施（如“补充完善供应商资质审查流程”）及完成时限（如“X年X月X日前”）。

闭环跟踪：整改到期后，由内审部门或制度管理部门复核整改效果，确认问题是否解决，未达标需重新制定整改计划。

内审自查清单对照表模板

制度条款编号

制度条款内容

自查内容描述

自查方式

自查结果

问题描述（不符合项填写）

整改责任人

整改期限

整改结果

-ZD-005-3.2

费用报销需附合规发票，且抬头为公司全称

随机抽取20笔报销单，核对发票抬头及合规性

文件查阅

不符合

3笔报销发票抬头为个人姓名，未更换为公司抬头

*某（财务专员）

2024-03-15

已更换发票

-ZD-012-2.1

月度考勤需在次月5日前提交至人力资源部

核查2024年2月考勤表提交时间

系统记录查阅

不符合

2月考勤表于2月8日提交，延迟3天

*某（人事主管）

2024-03-10

已按期提交

-ZD-008-4.5

采购金额超5万元需总经理审批

抽取3笔超5万元采购订单，检查审批流程

合同与订单查阅

符合

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使用关键提示

依据时效性：自查前需确认制度版本为最新，避免因制度修订导致自查依据失效；若制度存在冲突，以最新发布文件或公司解释为准。

客观性原则：自查过程需基于事实，避免主观臆断，问题描述需具体（如“未执行”需明确时间、节点、涉及人员等）。

整改可量化：整改措施需明确、可操作，避免“加强管理”“提高意识”等模糊表述，建议细化至“修订流程模板”“组织专项培训”等具体动作。

保密要求：自查过程中涉及的敏感信息（如财务数据、人员信息等）需按公司保密制度管理，严禁外泄。

动态更新：定期（如每半年）根据制度修订情况更新自查清单，保证与公司管理要求同步。