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金融机构风险管理流程及规范模板

一、总则

1.1目的与依据

为全面、有效地识别、评估、计量、监测、报告、控制及缓释金融机构所面临的各类风险，保障机构稳健经营，保护客户利益，维护金融市场秩序，依据国家相关法律法规、监管要求及本机构章程，特制定本流程及规范。

1.2适用范围

本规范适用于本金融机构（以下简称“机构”）所有业务单元、部门及员工在开展各项业务活动和管理过程中的风险管理行为。

1.3基本原则

风险管理应遵循以下基本原则：

*全面性原则：风险识别应覆盖所有业务活动、管理环节及相关人员。

*审慎性原则：以审慎经营、风险可控为基本前提，设定合理的风险偏好和容忍度。

*制衡性原则：建立健全风险管理组织架构，明确各部门、各岗位的职责与权限，形成有效的制衡机制。

*及时性原则：风险信息的收集、分析、评估和报告应及时、准确，确保风险事件得到快速响应。

*独立性原则：风险管理职能应保持相对独立性，确保风险评估和控制的客观性。

*持续性原则：风险管理是一个动态持续的过程，应贯穿于机构经营管理的全过程。

二、风险管理组织架构与职责

2.1组织架构

机构应建立由董事会、高级管理层、风险管理部门、业务部门及其他相关职能部门构成的多层次风险管理组织架构。

2.2职责分工

*董事会：是机构风险管理的最高决策机构，负责审批风险管理战略、风险偏好、重大风险管理政策和程序，监督高级管理层在风险管理方面的履职情况。

*高级管理层：负责执行董事会批准的风险管理战略和政策，制定具体的风险管理程序和操作规程，组织实施风险管理工作，确保风险管理体系有效运行。

*风险管理部门：作为风险管理的牵头和协调部门，负责拟定风险管理政策和程序，组织开展风险识别、评估、计量、监测和报告，为业务部门提供风险管理支持和咨询，对风险管理体系的有效性进行检查和评估。

*业务部门：是风险管理的第一道防线，对本部门业务活动中产生的风险承担直接管理责任，负责在业务开展过程中识别、评估、控制和报告风险。

*合规部门：负责确保机构的风险管理活动符合法律法规、监管规定及内部政策要求。

*内部审计部门：负责对风险管理体系的健全性、有效性进行独立的审计监督，提出改进建议。

*其他职能部门：根据其职责范围，配合风险管理工作的开展，如信息技术部门负责信息系统安全风险，人力资源部门负责人员风险等。

三、风险管理核心流程

3.1风险识别

*目标：全面、系统地识别机构在经营管理活动中可能面临的各类潜在风险。

*范围：涵盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、法律风险、声誉风险、战略风险等。

*方法：可采用行业分析、历史数据分析、专家访谈、流程梳理、情景分析、事件树分析、故障树分析等多种方法。

*输出：形成机构层面及业务层面的风险清单，明确风险点、风险来源及潜在影响领域。

3.2风险评估与计量

*目标：对已识别的风险进行分析和评估，确定其发生的可能性及潜在影响程度，并尽可能进行量化。

*风险分析：包括定性分析和定量分析。定性分析适用于难以量化的风险，主要依靠专家判断；定量分析则通过建立模型、运用数据等手段对风险进行计量。

*风险计量：针对不同类型的风险，选择合适的计量模型和工具。例如，信用风险可采用违约概率、违约损失率、风险敞口等指标；市场风险可采用风险价值（VaR）等方法。

*风险排序：根据风险发生的可能性和影响程度，对风险进行排序，确定风险的优先级。

*输出：风险评估报告，包括风险等级、关键风险指标（KRIs）、风险地图等。

3.3风险控制与缓释

*目标：根据风险评估结果，采取适当的措施控制或降低风险水平，使其在机构的风险承受能力之内。

*策略：

*风险规避：对于超出机构风险承受能力或控制成本过高的风险，考虑停止相关业务活动。

*风险降低：通过完善内控制度、优化业务流程、加强人员培训、运用风险对冲工具等措施降低风险发生的可能性或影响程度。

*风险转移：通过保险、外包、信用衍生品等方式将部分风险转移给第三方。

*风险承受：对于在风险偏好范围内、影响较小或控制成本较低的风险，在权衡成本效益后选择主动承受，并持续监测。

*措施制定与执行：各相关部门应根据确定的风险控制策略，制定具体的控制措施和行动计划，并确保有效执行。

3.4风险监测与报告

*目标：持续跟踪风险状况的变化，及时发现新的风险点和潜在风险事件，并按规定路径进行报告。

*风险监测：建立健全风险监测指标体系，对关键风险指标（KRIs）进行日常监测和预警。监测频率应根据风险的性质和重要性确定。

*风险报告：建立规范的风险报告机制，明确报告路径、内容、频率和格式。报告应及时、准确、完整地传递给管理层及相关决策机构。报告类型包括定期报告（如日报、周报、月报、季报、年报）和不定期