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2025年乡镇卫生院财务科工作总结与计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保基本、强基层、促健康”的核心目标，以规范财务管理为基础，以服务业务发展为导向，以风险防控为底线，全年累计完成资金收付1.28亿元，其中医疗业务收入6235万元、基本公共卫生服务经费4120万元、上级补助1850万元；全年预算执行率98.6%，成本费用率较上年下降1.7个百分点，医保资金回款率达99.2%，未发生重大财务风险事件。现将本年度工作总结及下年度计划汇报如下：

一、2025年工作总结

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

坚持“量入为出、收支平衡、统筹兼顾”原则，结合上年度业务量增长（门诊量同比增长8.5%、住院量增长6.2%）、设备购置计划（新增DR机、全自动生化分析仪）及公共卫生任务扩展（新增老年人体质监测项目）等实际需求，采用“零基预算+增量调整”方法编制年度预算。将预算分解至12个业务科室及5个职能部门，设置“月度预警、季度分析、年度考核”机制，通过预算管理系统实时监控支出进度。全年人员经费、药品耗材、设备购置预算执行率分别为97.8%、99.1%、95.3%，其中药品支出因落实国家集采政策节约215万元，主要用于补充急救设备采购；公共卫生项目预算执行率100%，确保65岁以上老年人健康管理、儿童疫苗接种等12类服务按计划推进。针对年中发现的“村卫生室基本药物补助拨付延迟”问题，及时调整预算拨付节奏，10月底前完成全年38个村卫生室182万元补助发放，保障基层用药供应。

（二）收支管理规范化，资金运行质量持续优化

严格执行“收支两条线”管理，医疗收入通过HIS系统与财务系统实时对接，确保门诊、住院收费数据“零误差”；公共卫生收入按服务数量、质量考核结果据实结算，全年核减因档案不规范、随访不到位等问题的经费12.6万元，倒逼服务质量提升。加强收费行为监管，联合医务科、医保科开展收费项目专项检查3次，重点核查重复收费、超标准收费问题，整改不规范项目7项，追回多收费用4.2万元。优化收入结构，通过推广中医适宜技术（全年中医门诊收入同比增长23%）、拓展家庭医生签约服务（签约收入新增85万元），医疗收入中非药占比提升至58%，较上年提高4个百分点。支出管理方面，严格执行“三重一大”集体决策制度，5万元以上支出均经院务会审议；日常报销实行“经办-科室负责人-财务审核-分管领导-院长”五级审批，全年审核各类票据2.1万张，退回不合规票据327张（涉及金额19.8万元），核减超标准费用7.3万元。

（三）资产管理精细化，国有资产效益充分释放

完成全院资产清查，建立“一物一码”电子台账，涵盖房屋建筑物、医疗设备、办公家具等12类资产，总数达2356件，账面价值8970万元。针对往年存在的“设备闲置”问题，制定《医疗设备共享使用管理办法》，将彩超机、心电图机等12台设备纳入共享池，供3个分院及38个村卫生室预约使用，全年设备使用率从68%提升至82%，减少重复购置支出65万元。加强资产处置管理，对8台超使用年限、维修成本过高的设备（如旧款血球分析仪）履行评估、审批程序后公开拍卖，收回残值12.8万元；对1500余册过期药品（价值3.2万元）按规定程序销毁，全程录像留存备查。定期开展资产效益分析，重点跟踪2024年新购的CT机使用情况，全年检查量8200人次，收入410万元，成本回收率达112%，为设备采购决策提供数据支撑。

（四）医保资金科学化，基金使用安全高效可控

严格执行医保政策，建立“事前审核、事中监控、事后追偿”全流程管理机制。事前对医保医师开展政策培训6次，重点解读DRG支付规则、门诊慢特病准入标准；事中通过医保智能审核系统拦截不合理费用17.6万元（如超量开药、非医保项目串换）；事后配合医保局完成飞行检查，对存在的12例“病历书写不规范”问题及时整改，追回违规费用2.3万元。优化医保结算流程，与市医保中心建立“周对账、月清算”机制，全年医保回款4320万元，平均回款周期缩短至25个工作日（上年为35天）。加强医保指标监控，重点关注次均费用（住院次均费用4850元，同比下降3.2%）、自付比例（18.7%，同比下降1.5个百分点）、药占比（29%，同比下降2个百分点），均优于市级控费目标。

（五）成本控制系统化，运营管理效能稳步增强

全面推进全成本核算，将18个科室（12个临床、3个医技、3个行政）纳入核算范围，细化人员经费、药品耗材、折旧摊销等8类成本项目，按月编制科室成本分析报告。针对临床科室反映的“耗材成本高”问题，联合药剂科、设备科推行“耗占比”动态管控，将骨科、外科等重点科室耗占比指标与绩效挂钩，全年全院耗占比28.3%，同比下降2.3个百分点，节约成本145万元。加强能源费用管理，对空调、