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【自查报告】资金管理自查报告

为全面提升资金管理水平，防范资金风险，确保资金安全高效运行，本单位围绕资金管理各环节开展了系统性自查工作。自查范围涵盖资金内部控制环境、货币资金管理、资金收支流程、融资与投资管理、预算管理、资金管理系统应用及风险管理等方面，通过查阅制度文件、业务凭证、系统数据、会议纪要及实地访谈等方式，对资金管理的合规性、有效性及风险点进行了深入排查，现将具体情况报告如下：

一、资金内部控制环境建设情况

（一）组织架构与岗位职责

本单位已建立“统一领导、分级管理”的资金管理架构，明确财务部为资金管理归口部门，设置资金管理岗、出纳岗、会计核算岗、预算管理岗等关键岗位，各岗位人员均持有会计从业资格证书，且无一人多岗、不相容岗位未分离情况。例如，出纳岗仅负责资金收付与保管，不参与会计凭证审核及账务登记；资金审批权限按“经办人-部门负责人-财务负责人-分管领导-总经理”层级设置，单笔支付金额50万元以上需提交党委会审议，2023年累计召开资金专项党委会12次，审议大额支付事项37项，均形成书面决议。

（二）制度体系建设

已制定《资金管理办法》《货币资金内部控制规范》《大额资金支付管理细则》等16项制度，覆盖资金预算、支付审批、银行账户管理、票据管理等全流程。2023年结合新《企业内部控制基本规范》对制度进行了修订，新增《资金管理系统操作手册》《跨境资金流动管理办法》，进一步明确了外汇结算、跨境支付的审批流程。制度执行中，通过季度培训、案例分析等方式强化员工认知，2023年开展资金制度培训4次，参训人员覆盖率100%，培训后组织测试，平均成绩达92分。

（三）授权审批机制

严格执行“分级授权、预算控制”原则，预算内资金支付依据审批权限逐级审批，预算外资金需提交预算管理委员会审议。2023年预算外资金申请共18笔，涉及金额2360万元，均通过预算调整程序获批后支付。针对紧急支付事项，建立“特事特办”机制，2023年发生紧急支付3笔（如疫情期间防疫物资采购），均由总经理签字并于事后3个工作日内补办审批手续，相关记录完整。

二、货币资金管理情况

（一）现金管理

严格执行“库存现金限额”制度，核定库存现金限额为5万元，每日下班前由出纳进行现金盘点并编制《现金盘点表》，财务负责人每周抽查1次，2023年累计抽查52次，未发现超限额留存现金情况。现金支付范围严格限定于差旅费报销、小额零星采购等，单笔现金支付最高限额2000元，2023年现金支付总额86.4万元，占总支付额的0.32%，无超范围、超限额支付现象。

（二）银行账户管理

按照“集中管理、严控数量”原则，对银行账户实行统一备案管理，现有银行账户28个，包括基本存款账户1个、一般存款账户15个、专用存款账户10个、临时存款账户2个，均通过“人民币银行结算账户管理系统”备案。2023年对长期未使用账户进行清理，撤销闲置账户5个，账户存量较上年下降15.2%。每月5日前完成所有账户的银行对账工作，编制《银行存款余额调节表》，2023年共发现未达账项68笔，主要为银行已付企业未付的手续费（32笔）、企业已收银行未收的转账支票（21笔），均在当月完成核实并调整，未出现长期未达账项。

（三）票据与印章管理

空白支票、汇票、本票由出纳登记《票据领用登记簿》，实行“专人保管、领用登记、缴回销号”制度，2023年领用支票236张，缴回236张，无遗失或作废未登记情况。财务专用章由财务负责人保管，法人章由行政部专人保管，电子印章通过U盾+密码方式控制，支付时需双人分别输入密码，2023年开展印章使用专项检查4次，未发现违规用印记录。

三、资金收支管理情况

（一）资金流入管理

1.销售回款管理：建立“销售合同-发货单-发票-回款”闭环管理流程，销售部门每月5日前提交《应收账款明细表》，财务部对应收账款账龄进行分析，对超90天未回款的客户启动催收程序。2023年实现销售收入8.6亿元，回款率98.2%，其中30天内回款占比65%，60天内回款占比28%，超90天回款占比7%（主要为历史遗留项目，已签订分期还款协议）。

2.其他资金流入：政府补助、投资收益等非经营性资金流入需提供相关文件依据，如政府补助需附立项批复、拨款文件，2023年收到政府补助资金1200万元，均专款专用，未挪作他用。

（二）资金流出管理

1.采购付款管理：原材料采购实行“询比价-合同签订-验收入库-付款审批”流程，大额采购（50万元以上）采用招标方式，2023年招标采购金额3.2亿元，占总采购额的78%。付款时需提供采购合同、验收单、发票等原始凭证，三者信息不一致的不予付款，2023年因凭证不符退回付款申请12笔，涉及金额860万元。

2.费用报销管理：实行“线上报销+电子发票”模式，员工通过OA系统提交报销申请，自动关