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2026年考试复习：IT审计实务操作能力测试题集

一、单选题（共10题，每题2分）

1.在IT审计中，以下哪项不属于IT治理的关键要素？（）

A.IT战略规划

B.风险管理框架

C.内部控制设计

D.操作系统配置

2.对企业级ERP系统的审计，应优先关注哪个模块的权限控制？（）

A.财务模块

B.采购模块

C.人力资源模块

D.库存管理模块

3.在测试数据库备份恢复功能时，IT审计师应重点验证以下哪项？（）

A.备份文件的完整性

B.备份时间的频率

C.恢复操作的手册步骤

D.恢复后的数据一致性

4.对于金融机构的电子交易系统，IT审计师应重点测试哪项安全控制？（）

A.用户身份认证

B.数据传输加密

C.操作日志记录

D.系统访问控制

5.在IT审计中，哪种方法适用于验证系统配置是否符合基线标准？（）

A.代码审查

B.配置核查

C.逻辑回归测试

D.人工访谈

6.对云服务提供商的审计，应重点关注以下哪项服务水平协议（SLA）指标？（）

A.响应时间

B.数据丢失率

C.系统可用性

D.安全漏洞修复时间

7.在测试自动化测试脚本时，IT审计师应关注以下哪项风险？（）

A.脚本执行效率

B.脚本逻辑错误

C.脚本版本管理

D.脚本运行权限

8.对于企业的IT资产管理，IT审计师应重点测试以下哪项流程？（）

A.资产登记

B.资产折旧

C.资产报废

D.资产采购

9.在IT审计中，哪种方法适用于验证系统日志是否被完整记录？（）

A.日志抽样测试

B.日志完整性校验

C.日志访问权限检查

D.日志清理策略验证

10.对企业级BI系统的审计，应优先关注以下哪项数据质量控制？（）

A.数据来源准确性

B.数据清洗规则

C.数据聚合逻辑

D.数据展示格式

二、多选题（共10题，每题3分）

1.在IT治理框架中，以下哪些属于COBIT5的关键域？（）

A.组织结构

B.信息security

C.风险管理

D.立场管理

2.对企业级CRM系统的审计，应重点测试以下哪些模块？（）

A.销售管理

B.客户服务

C.市场分析

D.财务结算

3.在测试数据库安全审计功能时，IT审计师应关注以下哪些内容？（）

A.用户登录记录

B.数据修改记录

C.系统配置变更

D.异常操作告警

4.对于金融机构的IT系统，以下哪些属于关键控制点？（）

A.交易授权

B.交易监控

C.交易撤销

D.交易对账

5.在IT审计中，哪种方法适用于验证系统变更管理流程的有效性？（）

A.变更记录审查

B.变更测试用例执行

C.变更影响评估

D.变更审批流程验证

6.对云服务提供商的审计，应重点关注以下哪些服务等级协议（SLA）指标？（）

A.系统可用性

B.数据备份策略

C.安全事件响应

D.服务费用

7.在测试自动化测试脚本时，IT审计师应关注以下哪些风险？（）

A.脚本误报

B.脚本漏报

C.脚本依赖性

D.脚本维护成本

8.对于企业的IT资产管理，IT审计师应重点测试以下哪些流程？（）

A.资产盘点

B.资产配置

C.资产使用情况

D.资产处置

9.在IT审计中，哪种方法适用于验证系统日志是否被完整记录？（）

A.日志完整性校验

B.日志访问权限检查

C.日志清理策略验证

D.日志异常检测

10.对企业级BI系统的审计，应优先关注以下哪些数据质量控制？（）

A.数据来源验证

B.数据清洗规则

C.数据聚合逻辑

D.数据展示权限

三、判断题（共10题，每题1分）

1.IT审计师在测试数据库备份恢复功能时，只需验证备份文件是否完整即可。（×）

2.对于金融机构的电子交易系统，用户身份认证是唯一的安全控制措施。（×）

3.在IT审计中，配置核查适用于验证系统配置是否符合基线标准。（√）

4.对云服务提供商的审计，应重点关注服务费用而非服务水平协议（SLA）指标。（×）

5.自动化测试脚本可以完全替代人工测试。（×）

6.在IT资产管理中，资产折旧是审计的重点内容。（×）

7.IT审计师在测试系统日志时，只需关注日志的完整性即可。（×）

8.企业级BI系统的审计应优先关注数据展示格式而非数据质量控制。（×）

9.COBIT5框架中，风险管理是关键域之一。（√）

10.在IT审计中，变更管理流程的有效性可通过变更测试用例执行来验证。（√）

四、简答题（共5题，每题5分）

1.简述IT审计中测试数据库备份恢复功能的主要步骤。

2.