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2025年学历类自考国际公共关系-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、中国增值税的税率分为哪些档次？

A.0%、9%、13%

B.0%、6%、10%

C.13%、9%、6%

D.0%、10%、20%

2、企业所得税一般企业的法定税率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

3、下列哪项不属于关税征税范围？

A.进口货物

B.出口货物

C.进口运输工具

D.进口个人自用物品

4、房产税的计税依据通常是？

A.房屋原值

B.房屋评估值

C.房屋租金收入

D.建筑面积

5、契税的税率标准是？

A.0%-3%

B.0%-5%

C.3%-5%

D.5%-10%

6、印花税的计税依据通常是？

A.合同金额

B.合同签订地

C.合同履行地

D.合同备案地

7、消费税的征收环节是？

A.生产环节

B.销售环节

C.生产或进口环节

D.消费环节

8、环境保护税的征税范围包括？

A.大气、水、固体废物

B.大气、水、噪声

C.大气、水、噪声、固体废物

D.大气、噪声、土壤

9、车船税的计税依据是？

A.车船购置价格

B.车船重量

C.车船排气量

D.车船年保险费用

10、下列哪项属于企业所得税免税收入？

A.国债利息收入

B.捐赠收入

C.股息红利收入

D.购买政府债券利息

11、中国增值税税率中，一般货物销售适用税率是？

A.3%

B.6%

C.13%

D.9%

12、企业所得税法定税率是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

13、下列属于个人所得税专项附加扣除的是？

A.婚姻支出

B.住房贷款利息

C.子女教育

D.购买商业保险

14、国际税收协定中，预提税税率通常不超过？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

15、税务管理中“双随机、一公开”的抽查比例通常为？

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

16、增值税专用发票的税号位数是？

A.10位

B.12位

C.16位

D.18位

17、税务筹划的核心原则是？

A.降低税负

B.合法合规

C.短期收益

D.增加利润

18、高新技术企业企业所得税税率是？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

19、税务争议解决的第一步通常是？

A.诉讼

B.协商

C.调解

D.仲裁

20、税务合规要求企业至少保存凭证的时间是？

A.3年

B.5年

C.10年

D.永久

21、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的起征点由哪个机构决定？

A.地方政府

B.国务院财政部门

C.国家税务总局

D.税务稽查局

22、企业所得税的法定税率是多少？

A.25%

B.20%

C.30%

D.33%

23、个人所得税综合所得的起征点为多少元/月？

A.3000

B.5000

C.8000

D.10000

24、关税的计税依据是货物完税价格的多少比例？

A.80%

B.90%

C.100%

D.110%

25、房产税的计税依据是什么？

A.房屋原值

B.房屋现值

C.房屋租金收入

D.市场评估价值

26、环境保护税的征税范围包括哪些？

A.碳排放

B.废气排放

C.噪声污染

D.所有污染物

27、消费税的纳税环节是？

A.生产环节

B.流通环节

C.消费环节

D.出口环节

28、车辆购置税的计税依据是？

A.厂家指导价

B.实际成交价

C.评估价

D.市场价

29、耕地占用税的税率范围是多少？

A.5%-10%

B.10%-30%

C.15%-30%

D.20%-50%

30、契税的适用税率由什么决定？

A.契税条例

B.地方政府

C.省级财政厅

D.税务机关

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、以下属于消费税征税范围的是？

A.实木地板

B.酒精饮料

C.高档化妆品

D.乘用车

32、增值税税率中，一般纳税人销售粮食适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

33、企业所得税税率中，符合条件的小型微利企业可享受的优惠税率是？

A.25%

B.20%

C.15%

D.12%

34、下列不属于个人所得税综合所得的是？

A.稿酬所得

B.劳务报酬所得

C.增值税

D.股息红利所得

35、关税的完税价格计算方式不包括？

A.境内买方合理支付价格

B.成交价格+运费

C.申报价格×汇率

D.自营进口货物的完税价格

36、房产税的税率中，从价计征的税率是？

A.1.2%